Regulatoryo at legal na balangkas para sa pag-aayos ng mga interbank settlement. Accounting para sa mga interbank settlement Organisasyon ng mga interbank settlement sa mga modernong kondisyon

Mga pagbabayad na walang cash. Organisasyon ng mga interbank settlement sa Russia at mga internasyonal na settlement

Mga pagbabayad na walang cash , sa kaibahan sa mga pagbabayad ng cash, ay lumitaw kamakailan. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang kanilang pagpapatupad ay nangangailangan ng mga espesyal na institusyon - mga bangko. SA modernong ekonomiya ang dami ng mga pagbabayad na hindi cash ay makabuluhang lumampas sa dami ng mga pagbabayad na cash.

Ang buong hanay ng mga pagbabayad na hindi cash ay maaaring hatiin sa tatlong pangunahing antas :

• mga settlement ng mga residenteng non-financial entity sa loob ng pambansang sistema ng ekonomiya;
• interbank settlements;
• mga internasyonal na pag-aayos ng mga non-financial non-resident entity.

Ang bawat antas ay nagsasangkot ng sarili nitong mga pamamaraan ng regulasyon, sariling ligal na balangkas at control apparatus.

Ang mga interbank settlement ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga correspondent account (isang account ng isang bangko sa isa pa). Ayon sa pang-ekonomiyang nilalaman, mayroong dalawang uri ng mga account ng correspondent :

• LORO – isang account ng bangko ng ibang tao na binuksan sa aming bangko, na makikita sa panig ng pananagutan ng balanse;
• NOSTRO – isang account na binuksan ng aming bangko sa ibang bangko, na makikita sa aktibong bahagi ng balanse.

Organisasyon ng mga interbank settlement sa Russia

Sa Russia, ang mga interbank settlement ay kinokontrol ng regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation No. 2-P. Ang nangungunang papel sa pag-aayos ng mga interbank settlement ay kabilang sa Central Bank Pederasyon ng Russia(TSB RF). Ilista natin mga uri ng interbank settlement :

1. Interbank settlements sa pamamagitan ng settlement network ng Bank of Russia (RCC) . Ito ang pangunahing uri ng pagkalkula. Ang pagkakaroon ng kahit isang correspondent account sa RCC ay nagbibigay-daan sa iyong magbayad sa alinmang institusyon ng kredito sa bansa.

Ang mga dahilan para sa pagkakaroon ng naturang network:

• Ang Bank of Russia ay ang opisyal na gabay Patakarang pang-salapi estado, obligado siyang subaybayan ang mga aktibidad ng mga komersyal na bangko;
• ang pagkakaroon ng isang malaking bilang ng mga rehistradong institusyon ng kredito ng mga uri ng pagbabangko at hindi pagbabangko.

Mula noong 1998, ang reporma ng ganitong uri ng mga interbank settlement ay kinabibilangan ng:

• unti-unting paglipat sa electronic settlement at mga dokumento sa pagbabayad;
• paglipat sa gross (accounting para sa buong halaga ng mga claim at obligasyon) na mga settlement sa "real time" (pagpapatuloy ng mga transaksyon sa settlement sa panahon ng araw ng kalakalan at kaagad sa pagtanggap ng mga dokumento sa pagbabayad).

2. Interbank settlements sa pamamagitan ng direktang correspondent relations ng mga bangko . Ang pangunahing bentahe ay ang kawalan ng mga tagapamagitan sa mga pagbabayad, na nagpapahintulot sa kanila na maging mas mura at mas mabilis. Gamit ang ganitong uri ng pag-aayos, ang mga transaksyon ay isinasagawa sa ngalan ng mga kliyente at mga transaksyon sa interbank nang walang paglahok ng mga kliyente.

3. Mga interbank settlement gamit ang intrabank interbranch settlement system . Ang ganitong uri ng pagbabayad ay ginagamit ng malalaking bangko na may malawak na network ng sangay. Mga kalamangan - makatwirang paglalaan ng mga mapagkukunan ng isang tao, suporta sa pagkatubig ng mga dibisyon, nadagdagan ang kakayahang kumita ng mga aktibidad ng bangko.

4. Interbank settlements sa pamamagitan ng mga clearing center . Paglilinis ay isang sistema ng mga interbank na hindi cash na pagbabayad na isinasagawa ng mga espesyal na clearing house sa pamamagitan ng mutual offset ng mga pagbabayad. Isinasaalang-alang lamang ng pag-clear ang pagkakaiba sa pagitan ng mga claim at obligasyon – mga net settlement. Ang pangunahing bentahe ng system na ito ay ang acceleration at optimization ng mutual settlements sa pagitan ng mga kalahok ng system. Ang kawalan ay ang pagkakaroon ng isang tagapamagitan ay ginagawang mas mahal ang ganitong uri ng pagbabayad.

Mga network ng internasyonal na koresponden ng interbank

Upang magsagawa ng mga interbank settlement sa loob ng balangkas ng mga internasyunal na interbank settlement, ang mga internasyonal na commercial correspondent network ay nilikha :

1. SWIFT – isang komunidad ng pandaigdigang interbank financial telecommunications. Ang network na ito ay nakarehistro noong 1973 sa Belgium at magkakasamang kompanya, pag-aari ng mga bangko na miyembro ng sistemang ito. Opisyal na tumatakbo mula noong 1977, ang pinakamalaking bilang ng mga pagbabahagi ay hawak ng mga bangko sa USA, Germany, Switzerland, France, at Great Britain.

2. TARGET – trans-European awtomatikong sistema gross settlements sa real time. Ito ay umiral mula noong 1999 sa loob ng European Union, ang mga pagbabayad ay ginawa sa euro, at ang mga kalahok nito ay ang mga Bangko Sentral ng mga bansang European. Ang bentahe nito ay ang mga transaksyon sa totoong sukat, libreng pag-access, at mataas na teknolohiya. Ang kawalan ay ang mataas na halaga ng pakikilahok.

3. CHIPS – elektronikong sistema clearinghouse, pinamamahalaan ng New York Association of Clearing Houses. Ito ay tumatakbo mula noong 1971, ang mga miyembro nito ay 11 malalaking bangko. Ang sistema ay bumagsak sa paglilinis ng mga settlement sa internasyonal na antas.

Ang mga non-cash na pagbabayad ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga institusyon ng kredito, kanilang mga sangay at Bank of Russia sa mga account na binuksan batay sa isang kasunduan sa bank account o isang kasunduan sa account ng correspondent (sub-account).

Account ng koresponden – isang bank account na maaaring mabuksan sa mga dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia o iba pang mga institusyon ng kredito at na sumasalamin sa mga pagbabayad na ginawa batay sa isang natapos na bank account o isang kasunduan sa account ng kasulatan (subaccount). Ang mga account ng correspondent ay nahahati sa mga account:

NOSTRO – mga correspondent account (kasalukuyan at aktibo), na binuksan ng respondent bank (account manager) sa correspondent bank;

LORO – correspondent accounts (kasalukuyan at passive), na binubuksan ng correspondent bank sa respondent bank;

VOSTRO – mga dayuhang bank account sa isang resident bank in lokal na pera o ang pera ng isang ikatlong bansa.

Ang Correspondent bank ay isang bangko na nagbukas ng LORO account para sa respondent na bangko at nagsasagawa ng mga operasyon sa account na ito alinsunod sa kasalukuyang batas at kasunduan. Ang Respondent bank ay isang bangko na nagbukas ng NOSTRO account sa isang correspondent na bangko, na siyang manager nito.

Ang mga interbank settlement sa Russian Federation ay maaaring isagawa gamit ang:

• – mga account ng correspondent (sub-account) na binuksan sa Bank of Russia;
• - mga account ng koresponden na binuksan sa mga institusyon ng kredito;
• – mga account ng mga kalahok sa settlement na binuksan sa mga non-bank credit institutions na nagsasagawa ng settlement operations;
• – Binuksan ang mga interbranch settlement account sa loob ng isang institusyon ng kredito.

Ang mga pagbabayad sa pagitan ng bangko ay isinasagawa ayon sa parehong mga prinsipyo tulad ng mga pagbabayad na hindi cash. Ang pangunahing kahalagahan para sa organisasyon ng mga interbank settlement ay:

• 1) ang prinsipyo ng pagpapanatili ng pagkatubig ng isang tao sa isang antas na nagsisiguro ng tuluy-tuloy, buong sukat na pakikipag-ayos sa ibang mga bangko;
• 2) ang prinsipyo ng pagsubaybay sa kawastuhan ng mga interbank settlement - kontrol sa mga pagbabayad: para sa mga account ng customer sa mga bangko at para sa mga account ng correspondent ng mga bangko sa RCC; sa mga account at balanse ng mga commercial correspondent na bangko sa panahon ng kanilang pakikipag-ayos sa isa't isa; sa mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga RCC.

Ang Bank of Russia ay nagsasagawa ng mga hakbang upang matiyak ang pagsunod sa mga prinsipyo ng pag-aayos ng mga pagbabayad na hindi cash. Ito ay pinadali ng elektronikong pagpapatupad ng karamihan sa mga pagbabayad.

Mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia

Upang magsagawa ng mga operasyon sa pag-areglo, ang bawat institusyon ng kredito na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation at pagkakaroon ng lisensya mula sa Bank of Russia upang magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko ay nagbubukas ng isang account ng koresponden sa lokasyon nito sa isang dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia.

Ang isang institusyong pang-kredito ay may karapatan na magbukas sa pangalan ng bawat sangay sa lokasyon nito ng isang korespondent na sub-account sa isang dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia. Ang pagbubukod ay ang mga sangay na sineserbisyuhan sa parehong dibisyon ng Bank of Russia settlement network kasama ang parent credit institution o ibang sangay ng credit institution. Sa kasong ito, ang mga transaksyon sa pag-aayos ay isinasagawa sa pamamagitan ng correspondent account ng parent credit organization o ng correspondent na sub-account ng isa pang sangay ng credit organization, na binuksan sa Bank of Russia.

Ang mga ugnayan sa pagitan ng Bank of Russia at ng institusyon ng kredito (sangay) na pinaglilingkuran nito kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pag-areglo sa pamamagitan ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia ay kinokontrol ng batas, isang kasunduan ng correspondent account (sub-account), pati na rin ang mga pagbabago sa kasunduan sa account . Ang isang correspondent account (sub-account) na kasunduan ay natapos sa pagitan ng Bank of Russia (kinakatawan ng isang dibisyon ng Bank of Russia settlement network kung ang tagapamahala ay may kapangyarihan ng abugado para dito) at isang institusyon ng kredito (sangay - kung ang tagapamahala ay may isang kapangyarihan ng abogado para dito).

Ang kasunduang ito ay tinapos para sa isang panahon na napagkasunduan ng mga partido at tinutukoy ang:

• – ang pamamaraan para sa mga serbisyo sa pag-areglo, ang mga karapatan at obligasyon ng institusyon ng kredito (sangay) at ang Bank of Russia kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pag-areglo sa isang correspondent account (sub-account);
• - paraan ng pakikipagpalitan ng mga dokumento sa pag-areglo sa Bank of Russia;
• – ang pamamaraan para sa pagbabayad para sa mga serbisyo sa pag-aayos na ibinigay ng Bank of Russia;
• – pananagutan ng mga partido para sa hindi pagtupad o hindi wastong pagtupad ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata;
• – iba pang mga kundisyon na ibinigay ng batas at mga dokumento ng regulasyon ng Bank of Russia.

Tinatanggap ng Bank of Russia mga dokumento ng settlement anuman ang balanse ng mga pondo sa correspondent account (sub-account) ng credit institution (branch) sa oras ng kanilang pagtanggap. Tinutukoy ng institusyon ng kredito (sangay) ang uri ng pagbabayad ("sa pamamagitan ng koreo", "telegrapo", "electronically") at, depende sa napiling uri ng pagbabayad, nagsusumite ng mga dokumento ng pag-areglo sa papel at (o) sa pag-areglo ng Bank of Russia yunit ng network sa elektronikong format(sa pamamagitan ng mga channel ng komunikasyon, sa magnetic media).

Ang isang pagbabayad na ginawa sa pamamagitan ng isang dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia ay isinasaalang-alang:

• – hindi na mababawi – mula sa sandali ng write-off Pera mula sa account ng nagbabayad sa isang dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia;
• – pangwakas – mula sa sandaling na-kredito ang mga pondo sa account ng tatanggap sa isang dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia.

Ang isa sa mga lugar ng regulasyon ng Bank of Russia ng sistema ng mga non-cash settlement at pagbabayad ay ang aktwal na pagkakaloob ng mga serbisyo sa pag-aayos at pagbabayad.

Tinitiyak ng sistema ng pagbabayad ng Bank of Russia ang mga settlement para sa mga pagbabayad sa rubles gamit ang mga pondo na nakaimbak sa mga account sa Bank of Russia. Ang sistema ay gross, i.e. ang mga pag-aayos para sa lahat ng mga pagbabayad ay isinasagawa sa mga account ng mga kalahok nito sa isang indibidwal na batayan. Ito ay tinukoy bilang isang kumplikado at multi-component na istrukturang administratibo.

Sa katunayan, ang umiiral na arkitektura ng sistema ng pagbabayad na ito ay nabuo mula sa mga bahagi ng rehiyon, kabilang ang mga sistema ng pag-aayos ng rehiyon sa antas ng bawat institusyong teritoryal ng Bank of Russia (sa kasalukuyan, ang mga bahagi ng rehiyon ay unti-unting "pinalakas" at ang kanilang bilang ay nabawasan). Ang mga tampok sa pagpapatakbo ng bawat bahagi ng rehiyon ay tinutukoy batay sa mga pagkakaiba sa software at hardware complex na nagbibigay ng pagproseso ng impormasyon. Ang mga complex na ito ay inangkop sa mga kondisyon ng isang partikular na institusyong teritoryal, na isinasaalang-alang ang umiiral na impormasyon at imprastraktura ng telekomunikasyon sa rehiyon.

Ang mga ugnayan sa pagitan ng Bank of Russia at mga kalahok sa sistema ng pagbabayad nito ay isinasagawa sa pamamagitan ng pamamahala ng elektronikong dokumento. Ang kakanyahan ng konsepto ng mga elektronikong pagbabayad ay ang wastong naisakatuparan at ipinadala na mga mensahe ay ang batayan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pagbabangko. Ang ganitong mga mensahe ay tinatawag na elektronikong pera, at ang mga operasyon sa pagbabangko na isinagawa sa kanilang batayan ay tinatawag na mga elektronikong pagbabayad. Ang mga pagkumpirma sa papel, sa prinsipyo, ay hindi kinakailangan, bagaman sa pagsasagawa, dahil sa umiiral na mga stereotype, sa ilang mga institusyon ng kredito ang mga elektronikong dokumento ay ini-print araw-araw upang makabuo ng mga dokumento ng bangko sa papel.

Mga bangko - mga kalahok elektronikong palitan ay patuloy na nalalaman ang katayuan ng kanilang correspondent account na binuksan sa Bank of Russia. Nagbibigay-daan ito sa kanila na mas epektibong pamahalaan ang mga portfolio ng mga asset at pananagutan, kontrolin ang kanilang pagkatubig, at bawasan ang mga panganib sa panahon ng operasyon.

Electronic na sistema ng pagbabayad ng Bank of Russia ay may dalawang antas na istraktura, kabilang ang intraregional at interregional na mga kalkulasyon.

Ang sistema ng intraregional settlements ay kinabibilangan ng: ang pangunahing settlement at cash center (GRCC) ng rehiyon at mga rehiyonal na komersyal na bangko, kabilang ang mga sangay ng ibang mga rehiyon.

Ang sistema ng interregional settlements ay kinabibilangan ng: isang kalahok na bangko, isang rehiyonal na GRCC ng Bank of Russia at isang pederal na settlement center. Palitan mga elektronikong dokumento sa pagitan ng mga kalahok sa interregional na mga pagbabayad sa paunang yugto ay isinasagawa ayon sa scheme ng daloy ng dokumento para sa intraregional na mga pagbabayad, ngunit dahil sa tumaas na bilang ng mga kalahok, ang bilang ng mga pamamaraan ng palitan ay tumataas.

Kapag nagsasagawa ng mga elektronikong pag-aayos sa pamamagitan ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia, ang parehong full-format na mga dokumento sa pagbabayad ng elektroniko ay ginagamit, na hindi nangangailangan ng saliw ng mga dokumento sa pag-aayos ng papel, at mga pinababang format na mga dokumento sa pagbabayad na elektronik, na nangangailangan ng mandatoryong kumpirmasyon sa papel. Ang Bank of Russia ay gumagawa ng mga pagbabayad gamit ang teknolohiyang papel lamang kung mayroong utos mula sa mga kliyente na gawin sila gamit ang postal o telegraph na teknolohiya, kung ang mga elektronikong pagbabayad ay nangangailangan ng suporta sa mga dokumentong papel, gayundin sa ilang mga rehiyon kung saan, sa pamamagitan ng desisyon ng Bank of Russia, ang mga elektronikong pagbabayad ay hindi ginagamit na mga pagbabayad. Ang mga pagsisikap ng Bank of Russia ay naglalayong dagdagan ang kahusayan ng paggana ng sarili nitong sistema ng pagbabayad, lalo na sa pamamagitan ng mga naka-target na aktibidad upang mapalawak ang paggamit ng mga elektronikong teknolohiya para sa mga pagbabayad na hindi cash, pati na rin ang pagsasagawa ng mga pag-aayos sa real time.

Ang pamamaraan para sa pag-aayos at paggana ng sistema ng banking electronic urgent payments (BESP) ay kinokontrol ng Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Abril 25, 2007 No. 303-P "Sa real-time na gross settlement system ng Bank of Russia" at ang Direktiba ng Bank of Russia na may petsang Abril 25, 2007 No. 1822 -U "Sa pamamaraan para sa pagbabayad at paggawa ng mga pag-aayos sa sistema ng mga gross settlement sa real time ng Bank of Russia."

Ang sistema ng BESP ay nagpapatakbo sa sistema ng pagbabayad ng Bank of Russia at nilayon para sa paggawa ng mga agarang pagbabayad sa Russian currency sa Bank of Russia, mga organisasyon ng kredito (kanilang mga sangay), mga kliyente ng Bank of Russia na hindi mga organisasyon ng kredito (kanilang mga sangay ). Ang settlement system na ito ay idinisenyo upang magbigay ng tuluy-tuloy na settlement sa isang gross na batayan sa real time (tulad ng natanggap) ng mga electronic na mensahe ng pagbabayad.

Ang mga settlement sa pamamagitan ng BESP system ay mga non-cash na pagbabayad na isinasagawa gamit ang mga pondo sa mga bank account ng mga kliyente sa Bank of Russia, gayundin ang paggamit ng ibinigay na loan. Kapag gumagawa ng mga settlement sa pamamagitan ng BESP system, ang mga kalahok sa BESP system ay binibigyan ng settlement at iba pang mga serbisyo.

Kabilang sa mga agarang pagbabayad ang mga pagbabayad ng mga kalahok sa sistema ng BESP, kabilang ang mga nauugnay sa pagpapatupad ng patakaran sa pananalapi, mga pagbabayad sa pagitan ng bangko, mga pagbabayad sa ngalan ng mga kliyente - mga kalahok sa sistema ng BESP.

Ang sistema ng BESP ay ginagamit kasama ng mga sistema ng intraregional na elektronikong pagbabayad at interregional na elektronikong pagbabayad. Ang mga kalahok sa sistema ng BESP ay may karapatan din na magsagawa ng kanilang mga pagbabayad sa pamamagitan ng sistema ng pagbabayad ng Bank of Russia gamit ang mga settlement system na ito.

Ang seguridad ng impormasyon sa sistema ng BESP ay sinisiguro ng isang hanay ng mga teknolohikal at pang-organisasyon na mga hakbang, hardware, software, teknikal at cryptographic na paraan ng pagprotekta ng impormasyon alinsunod sa mga kinakailangan ng batas ng Russian Federation at mga regulasyon ng Bank of Russia sa pagtiyak ng impormasyon seguridad.

Ang sistema ng BESP ay gumagamit ng dalawang paraan ng paglahok:

• – direktang pakikilahok – sa pamamagitan ng pagtukoy at pagbibigay ng direktang access sa sistema ng BESP sa real time;
• – nauugnay na pakikilahok – sa pamamagitan ng pagtukoy at pagbibigay ng access sa sistema ng BESP ng mga institusyon ng serbisyo ng Bank of Russia sa pamamagitan ng sistema ng pagbabayad ng Bank of Russia sa antas ng isang teritoryal na institusyon, kabilang ang mga dibisyon ng Bank of Russia settlement network ng isang teritoryo institusyon, pati na rin ang First Operational Department ng Bank of Russia.

Ang mga kalahok sa sistema ng BESP ay mga dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia (mga institusyon ng Bank of Russia - GRCC, RCC, mga departamento ng pagpapatakbo, mga sangay) na nagsasagawa serbisyo sa pag-areglo mga kliyente ng Bank of Russia, pati na rin ang iba pang mga istrukturang dibisyon ng Bank of Russia, mga organisasyon ng kredito, mga sangay ng mga organisasyon ng kredito, iba pang mga kliyente ng Bank of Russia na hindi mga organisasyon ng kredito (kanilang mga sangay). Ang mga kalahok sa sistema ng BESP ay nahahati sa espesyal, direkta at nauugnay na mga kalahok sa settlement.

Ang mga institusyon ng kredito (kanilang mga sangay) at iba pang mga kliyente ng Bank of Russia na hindi mga institusyong pang-kredito (kanilang mga sangay) ay kasama sa mga kalahok ng sistema ng BESP kung sumunod sila sa mga sumusunod na kinakailangan:

• – pagkakaroon ng isang bank (correspondent) account (sub-account) na binuksan sa isang institusyon ng serbisyo ng Bank of Russia alinsunod sa bank (correspondent) account (sub-account) na kasunduan;
• – katuparan ng ipinag-uutos na mga kinakailangan sa reserba ng Bank of Russia (para sa mga institusyon ng kredito);
• – kawalan ng overdue na mga obligasyon sa pananalapi sa Bank of Russia (para sa mga institusyon ng kredito);
• - kawalan ng overdue na utang para sa pagbabayad ng mga serbisyo sa pag-aayos ng Bank of Russia;
• – kawalan ng isang file ng mga dokumento sa pag-areglo na hindi binayaran sa oras para sa isang bank (correspondent) account (sub-account) sa isang servicing institution ng Bank of Russia;
• - pakikilahok sa pagpapalitan ng mga elektronikong mensahe sa Bank of Russia alinsunod sa natapos na kasunduan;
• – pagsunod sa mga teknikal na kinakailangan para sa pagpapalitan ng mga elektronikong mensahe at mga kinakailangan sa seguridad ng impormasyon kapag nagbabayad at gumagawa ng mga settlement sa sistema ng BESP.

Ang mga kalahok sa BESP system ay may karapatang gumamit ng settlement at iba pang mga serbisyo ng BESP system pagkatapos maisama sa Direktoryo ng BIK ng Russia at Direktoryo ng mga kalahok sa BESP system.

Ang paglahok sa sistema ng BESP ay winakasan:

• – walang kondisyon – sa kaso ng pagbubukod ng isang kalahok sa sistema ng BESP mula sa mga kalahok ng sistema ng BESP;
• – pansamantalang – sa kaso ng pansamantalang pagsususpinde ng paglahok o pansamantalang pagbubukod sa paglahok sa sistema ng BESP.

Ang sistema ng BESP ay isang sistemang sentralisado sa antas ng pederal, kung saan ang mga kabuuang settlement ay isinasagawa sa real time para sa mga pagbabayad ng lahat ng mga kalahok sa sistema ng BESP, anuman ang kanilang lokasyong teritoryo.

Ipadala ang iyong mabuting gawa sa base ng kaalaman ay simple. Gamitin ang form sa ibaba

Ang mga mag-aaral, nagtapos na mga estudyante, mga batang siyentipiko na gumagamit ng base ng kaalaman sa kanilang pag-aaral at trabaho ay lubos na magpapasalamat sa iyo.

Nai-post sa http://allbest.ru

Accounting para sa mga interbank settlement

Panimula

interbank settlements accounting

Ang pagpapakilala at pagpapatupad ng mga bagong kalkulasyon ay nauugnay sa malaking paghihirap ng isang pang-ekonomiya, organisasyon at teknikal na kalikasan.

Sa partikular, ang pagbuo ng mga bagong anyo ng interbank settlement ay nauugnay sa kumplikadong proseso ng pagbabago ng mga institusyon ng dating mga espesyal na bangko ng estado sa mga independiyenteng komersyal na bangko, pati na rin ang pagbuo. Bangko Sentral Ang Russian Federation ay muling nagtatag ng sarili nitong network ng sangay na inilaan para sa mga interbank settlement, kasama ang muling pagsasaayos ng sistema ng isyu at regulasyon ng cash.

Sa mga cash settlement at pagbabayad na isinasagawa ng mga bangko, halos lahat ng uri ng ugnayang pang-ekonomiya sa lipunan.

Ang isang partikular na bahagi ng mga interbank settlement ay ginagamit para sa ugnayang pang-ekonomiya kredito at mga institusyong pampinansyal mismo.

Halimbawa, kapag naglalagay ng mga pondo sa anyo ng mga deposito at pautang, kapag muling nag-discount ng mga singil mula sa isa't isa at sa sentral na bangko, tumatanggap ng mga pautang mula dito sa anyo ng refinancing, pagbili at pagbebenta mahahalagang papel, kabilang ang mga gobyerno, kapag nagbibigay ng mga subsidyo, subvention at mga pautang sa badyet.

Ang kaugnayan ng gawaing ito ay dahil sa ang katunayan na ang mga interbank settlement ay namamagitan sa iba't ibang uri ng dayuhang relasyon sa ekonomiya na lumitaw sa proseso ng pag-export-import ng mga kalakal (serbisyo), kapital at paglipat ng paggawa.

Layunin gawaing kurso ay pag-aralan ang mga pangunahing kaalaman sa pag-aayos ng mga interbank settlement sa komersyal na mga bangko.

Upang makamit ang layuning ito, kinakailangan upang malutas ang mga sumusunod na gawain:

1. Galugarin balangkas ng pambatasan at ang kakanyahan ng organisasyon ng mga interbank settlement;

2. Isaalang-alang ang mga klasipikasyon at prinsipyo ng pag-aayos ng mga interbank settlement;

3. Pag-aralan ang organisasyon ng mga pakikipag-ayos gamit ang halimbawa ng PJSC Promsvyazbank;

4. Upang masubaybayan ang dinamika ng pagbuo ng mga pakikipag-ayos sa iba pang mga bangko sa PJSC Promsvyazbank sa nakalipas na tatlong taon;

5. Isaalang-alang ang mga problema ng interbank settlements at tukuyin ang mga paraan upang mapabuti ang mga ito.

Ang layunin ng pag-aaral ay mga interbank settlement, at ang paksa ay PJSC Promsvyazbank.

Sinusuri ng unang bahagi ng gawain ang mga teoretikal na aspeto na kinakailangan upang maunawaan ang organisasyon ng mga interbank settlement sa isang komersyal na bangko.

Sa ikalawang kabanata, ang isang pagsusuri ng mga interbank settlement ay isinasagawa gamit ang halimbawa ng PJSC Promsvyazbank, at din ang dynamics ng pagbuo ng mga settlement sa ibang mga bangko sa nakalipas na tatlong taon ay ibinigay.

Sa ikatlong bahagi ay isasaalang-alang natin ang mga problema ng mga interbank settlement at mga prospect ng pag-unlad.

Ang gawaing kurso ay binubuo ng isang panimula, tatlong kabanata, isang konklusyon at isang listahan ng mga mapagkukunang ginamit.

1. Batayang teoretikal accounting ng mga interbank settlement sa Russian Federation

1.1 Regulatory framework para sa mga interbank settlement

Kung isasaalang-alang ang accounting ng mga interbank settlement, kinakailangan upang matukoy ang mga pangunahing pamamaraan para sa pagsasagawa ng naturang mga settlement, na ibinigay para sa kasalukuyang mga dokumento ng regulasyon .

Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad na hindi cash, ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad, mga sulat ng kredito, mga tseke, mga pagbabayad sa koleksyon, pati na rin ang mga pagbabayad sa iba pang mga paraan na itinakda ng batas, na itinatag alinsunod dito ay pinapayagan. mga tuntunin sa pagbabangko at mga kaugalian sa negosyo na ginagamit sa pagsasanay sa pagbabangko.

Ang mga partido sa kasunduan ay may karapatang pumili at magtatag sa kasunduan ng alinman sa mga paraan ng pagbabayad na nakasaad sa itaas.

Ang balangkas ng pambatasan para sa mga pagbabayad na hindi cash ay:

1. Kabanata 46 "Mga Pagkalkula" ng Civil Code ng Russian Federation;

2. Pederal na Batas ng Disyembre 2, 1990 N 395-1 "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko";

3. Ilang mga probisyon Pederal na Batas na may petsang Hulyo 10, 2002 No. 86-FZ “Sa Bangko Sentral Russian Federation (Bank of Russia)", pati na rin ang ilang mga regulasyon na binuo ng Bank of Russia alinsunod sa mga nabanggit na batas. Kabilang sa mga naturang dokumento ng regulasyon, ang mga pangunahing ay:

3.1. Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Abril 1, 2003 No. 222-P "Sa pamamaraan para sa paggawa ng mga di-cash na pagbabayad ng mga indibidwal sa Russian Federation";

3.2. Bank of Russia Regulation No. 283-P na may petsang Marso 20, 2006 "Sa pamamaraan para sa mga institusyon ng kredito upang bumuo ng mga reserba para sa mga posibleng pagkalugi";

3.3. Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Marso 26, 2007 No. 302-P "Sa mga patakaran ng accounting sa mga institusyon ng kredito na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation."

3.4. Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang Marso 12, 1998 No. 0020-P "Sa mga patakaran para sa pagpapalitan ng mga elektronikong dokumento sa pagitan ng Bank of Russia, mga institusyon ng kredito (mga sangay) at iba pang mga kliyente ng Bank of Russia kapag nagbabayad sa pamamagitan ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia";

3.5. Regulasyon ng Bank of Russia na may petsang 06.05.2003 No. 225-P "Sa Direktoryo ng mga code ng pagkakakilanlan ng bangko ng mga kalahok sa pag-aayos na nagbabayad sa pamamagitan ng network ng Central Bank of Russia (Bank of Russia)."

4. Mga liham at tagubilin mula sa Bank of Russia na nagre-regulate mga indibidwal na isyu pagsasagawa ng mga interbank settlement.

Alinsunod sa mga pamantayan, ang mga transaksyon sa pag-aayos para sa paglilipat ng mga pondo sa pamamagitan ng mga institusyon ng kredito (mga sangay) ay maaaring isagawa gamit ang:

Mga account ng correspondent (sub-account), binuksan ng bangko, sa Bank of Russia;

Ang mga account ng correspondent na binuksan sa iba pang mga institusyon ng kredito;

Binuksan ang mga account ng mga kalahok sa settlement sa mga non-bank credit institution na nagsasagawa ng settlement operations;

Binuksan ang mga interbranch settlement account sa loob ng isang institusyon ng kredito.

Kung ang nagbabayad at ang tatanggap ay sineserbisyuhan ng magkaibang mga institusyon ng kredito, kung gayon upang ang mga pondo ay ma-kredito sa account ng tatanggap, ang institusyon ng kredito na naglilingkod sa nagbabayad ay dapat ilipat ang mga pondong ito sa institusyon ng kredito na nagseserbisyo sa account ng tatanggap. Kasabay nito, ang mga sangay ng mga institusyon ng kredito ay maaari ding lumahok sa mga interbank settlement.

Ang pangangailangan para sa mga interbank settlement ay lumitaw din kapag ang mga institusyon ng kredito ay nagsasagawa ng mga operasyon sa pag-aayos sa kanilang sariling mga obligasyon.

Ang mga transaksyon sa pag-aayos para sa paglilipat ng mga pondo sa pamamagitan ng mga institusyon ng kredito (mga sangay) ay maaaring isagawa:

1) gamit ang mga correspondent account (sub-account) na binuksan sa Bank of Russia, i.e. sa pamamagitan ng settlement network (cash settlement centers) ng Bank of Russia.

2) gamit ang mga account ng mga kalahok sa settlement na binuksan sa mga non-bank credit institution na nagsasagawa ng settlement operations (halimbawa, mga clearing organization).

1.2 Kakanyahan at pag-uuri ng mga interbank settlement system

Interbank settlements- Ito ay mga hindi cash na pagbabayad para sa monetary na mga claim at obligasyon. Lumilitaw ang mga ito kapag ang nagbabayad at tumatanggap ng mga pondo ay pinaglilingkuran ng iba't ibang mga bangko, gayundin kapag ang mga bangko ay nagpapahiram sa isa't isa at naglilipat ng pera (Figure 1.1). At mayroon silang ilang mga tampok. (Larawan 1.2)

Larawan 1.2. - Sistema ng mga interbank settlement

Figure 1.3 - Mga tampok ng interbank settlements

Mga relasyon ng koresponden-- Ito relasyong kontraktwal sa pagitan ng dalawa o higit pang mga institusyon ng kredito sa pagpapatupad ng mga pagbabayad at pag-aayos ng isa sa kanila sa ngalan at sa gastos ng isa, pati na rin sa pagkakaloob ng mga pautang, ang pagkakaloob ng pamumuhunan at iba pang mga serbisyo.

Ang pagbuo ng mga interbank na paraan ng mga pagbabayad na hindi cash sa Russia ay nagsisimula noong 1900s. (Larawan 1.3.)

Figure 1.3 - Pagbuo ng mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash sa Russia

Sa kasalukuyan, ang Russian Federation ay gumagamit ng tatlong pangunahing sistema ng mga interbank settlement, na sumasakop sa sumusunod na bahagi sa kabuuang dami ng mga pagbabayad:

Mga pagbabayad na ginawa sa pamamagitan ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia - 68%;

Mga pagbabayad na ginawa sa pamamagitan ng mga correspondent account ng mga bangko na binuksan sa isa't isa - 8%;

Mga pagbabayad na ginawa sa pamamagitan ng mga sistema ng pagbabayad sa panloob na pagbabangko - 22%.

Bilang karagdagan, ang isang maliit na bahagi ng mga pagbabayad (mga 2%) ay dumadaan sa pag-aayos ng mga non-bank credit organization na nagsasagawa ng interbank clearing.

Tulad ng makikita mula sa data sa itaas, ang domestic system ng mga interbank settlement ay mas nakatuon sa mga settlement sa pamamagitan ng settlement network ng Bank of Russia.

Ang mga pag-aayos sa pagitan ng mga bangko ay isinasagawa ng espesyal na nilikha para sa layuning ito ng mga istrukturang dibisyon ng Central Bank ng Russian Federation - mga cash settlement center (RCCs).

Ang unang sistema ng pagbabayad.

Pagsasagawa ng mga interbank settlement sa pagitan ng mga komersyal na bangko sa pamamagitan ng RCC. (Larawan 1. 4)

Nai-post sa http://allbest.ru

Figure 1.3 - Pagsasagawa ng mga interbank settlement sa pagitan ng mga komersyal na bangko sa pamamagitan ng RCC

Binuksan ang isang correspondent account para sa bawat komersyal na bangko sa lokasyong teritoryo nito sa kaukulang RCC.

Ang pagbubukas ng isang correspondent account ng isang bangko sa RCC ay pormal na ginawa ng mga kaugnay na kasunduan, lalo na:

Kasunduan sa account ng correspondent;

Kasunduan para sa mga serbisyo ng cash ng komersyal na bangko RCC;

Isang espesyal na kasunduan sa pagtatatag ng mga ugnayan ng koresponden para sa paggawa ng mga pagbabayad sa elektronikong paraan.

Ang correspondent account ng bangko sa RCC ay mahalagang gumaganap ng parehong mga function tulad ng kasalukuyang account ng isang enterprise, ngunit isinasaalang-alang ang mga detalye ng mga aktibidad ng bangko.

Sa isang komersyal na bangko, ang mga pondo sa isang correspondent account ay accounted para sa balanse sheet account 30102 "Correspondent accounts ng mga institusyon ng kredito sa Bank of Russia", ito ay aktibo at account para sa mga pondo ng credit institusyon at ang mga operasyon na isinagawa nito. .

Ang debit ng account ay nagpapakita ng:

Cash sa pagbabayad para sa awtorisadong kapital ng isang institusyon ng kredito;

Mga pagbabayad mula sa pagbebenta ng mga mahalagang papel;

Ang mga pautang sa pagitan ng bangko ay natanggap at ibinalik;

Nakatanggap ng mga pondo para sa pag-kredito sa mga bank account ng mga kliyente at sa isang bank account para sa pagkakakilanlan sa pagbabayad, sa mga deposito mga indibidwal at sa mga deposito mga legal na entity;

Mga halaga ng mga resibo para sa cash na ipinasa sa mga departamento.

Ang account credit ay sumasalamin sa:

Mga pondo na na-debit sa mga order ng mga kliyente mula sa kanilang mga bank account at mula sa bank account para sa pagkakakilanlan ng pagbabayad;

Nag-isyu ng mga interbank loan at binayaran ang interbank loan;

Paglipat ng mga pondo para sa pagbili ng mga mahalagang papel;

Mga paglilipat ng mga pondo para sa pagbili ng dayuhang pera, pati na rin ang iba pang mga transaksyon.

Ang mga transaksyon sa account ng correspondent ay makikita sa pakikipag-ugnayan sa kaukulang mga account at isinasagawa batay sa balanse ng cash, pati na rin ang pagsasaalang-alang sa halaga ng intraday credit limit at overnight credit na itinatag para sa correspondent account.

Upang natatanging makilala ang mga institusyon ng kredito kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pag-aayos sa pamamagitan ng network ng pag-aayos ng Bank of Russia, ang mga komersyal na bangko ay itinalaga ng mga code ng pagkakakilanlan ng bangko ng mga kalahok sa pag-aayos (BIC), na 9 na numero.

Ang pagkilala sa mga kalahok sa mga interbank settlement ay nagpapadali sa proseso ng awtomatikong pagproseso ng mga dokumento ng settlement at nagpapahintulot sa isa na matukoy ang heograpikal na lokasyon ng bangko.

Pangalawang sistema ng pagbabayad

Ang isang desentralisadong sistema ng mga interbank settlement sa pamamagitan ng direktang pakikipag-ugnayan sa bangko ay binuo.

Ang pagbubukas ng mga correspondent bank account ay maaaring magkapareho o unilateral. Ang mga malalaking bangko, bilang panuntunan, ay nagpapalitan ng mga account ng sulat, at ang mga maliliit ay nagbubukas ng mga account sa mas malalaking bangko at nagsasagawa ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga ito sa parehong paraan tulad ng sa pamamagitan ng cash settlement center.

Sa sistemang ito ng settlement, ang isang bangko (respondent bank) ay nagbubukas ng isang correspondent account sa isa pang bangko (correspondent bank) upang magsagawa ng mga operasyon sa account na ito ayon sa itinatadhana sa mga kasunduan sa pagitan nila. Mayroong dalawang uri ng correspondent account: Nostro at Loro.

Nostro account(Italian: nostro conto - our account) ay isang correspondent bank account na binuksan sa ibang mga bangko (correspondent banks) at may numerong 30110 “Correspondent accounts in correspondent credit institutions” ay aktibo.

Para sa isa pang bangko, ang account na ito ay likas na pasibo, dahil sumasalamin sa mga naaakit na mapagkukunan at tinatawag na Loro account.

Loro account(Italian: loro conto - ang kanilang account) ay binuksan ng mga respondent na bangko, at may numerong 30111 "Mga account ng korespondent ng mga institusyong pang-kredito ng koresponden". Ang mga Loro account ay karaniwang nakakaipon ng interes at naniningil ng mga komisyon para sa pagpapatupad ng mga order.

Pangatlong sistema ng pagbabayad

Ang mga interbank settlement ay isinasagawa sa pamamagitan ng intrabank settlement system.

Intrabank settlement system- ito ay isang sistema ng teknikal, paraan ng telekomunikasyon at mga hakbang sa organisasyon na tinitiyak ang posibilidad ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa pag-aayos sa pagitan ng mga sangay ng isang bangko gamit ang mga interbranch settlement account (IFR).

Kung ang bangko ay may mga sangay, bubuo ito ng "Mga Panuntunan para sa pagbuo ng isang panloob na sistema ng pag-aayos", na iginuhit sa form hiwalay na dokumento at inaprubahan ng executive body ng bangko.

Ang mga patakaran para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pag-areglo sa mga MFR account ay dapat magbigay ng mga kondisyon para sa punong bangko upang gumuhit ng isang pinagsama-samang balanse, mapadali ang epektibong pamamahala ng pagkatubig ng bangko at matiyak ang napapanahong mga pagbabayad.

Ang pagkakasundo ng mga pag-aayos ay dapat isagawa araw-araw batay sa mga pahayag ng mga MFR account, na isinumite sa punong bangko ng mga sangay.

Ang bawat sangay na kalahok sa mga settlement sa intrabank settlement system ay dapat magkaroon natatanging numero naglalaman ng hindi hihigit sa apat na character. Kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa pag-areglo, isang pamamaraan para sa pagkilala sa bawat kalahok sa pag-areglo ay dapat na maitatag.

Kaya, sa kasalukuyan, ang pagtaas ng pansin ay binabayaran sa kasalukuyang sistema ng pag-areglo at pagbabayad, dahil sa katotohanan na ang pagiging maaasahan ng paggana ng sistemang ito ay napakahalaga para sa mahusay na operasyon ng merkado sa pananalapi, at, bilang isang resulta, ang viability ng mga organisasyong gumagamit nito sa kanilang mga aktibidad sa ekonomiya.

1.3 Mga pangunahing prinsipyo ng pag-aayos ng mga interbank settlement

Ang pangunahing prinsipyo ng pagbabayad sa mga account ng correspondent ay ang kanilang malinaw na pagpapatupad sa loob ng mga limitasyon ng balanse ng mga pondo sa mga account na ito.

Kung walang sapat na pondo sa account upang isagawa ang mga kasalukuyang operasyon, ang mga bangko, sa ilalim ng ilang mga kundisyon, ay maaaring makakuha ng pautang mula sa Central Bank ng Russian Federation.

Ang prinsipyong ito ng pag-aayos ng mga interbank settlement ay naglalayong i-activate ang patakaran sa pagdeposito ng mga komersyal na bangko, makatwirang paglalaan ng kanilang magagamit na mga mapagkukunan at ipinapalagay ang mataas na responsibilidad ng bawat bangko para sa walang patid na pag-aayos sa ibang mga bangko.

Sa kabila ng lahat ng pagkakaiba-iba sa pagtukoy sa mga prinsipyo ng mga pagbabayad na hindi cash sa buong mundo, ang mga sumusunod ay maaaring makilala, na kadalasang matatagpuan sa mga gawa ng mga domestic economist:

Ang prinsipyo ng pahintulot ng nagbabayad na isulat ang mga pondo;

Ang prinsipyo ng pinakamainam na bilis ng mga pagbabayad na hindi cash;

Ang prinsipyo ng periodic payment order;

Ang prinsipyo ng pagtaas ng kahusayan sa gastos para sa mga pagbabayad na hindi cash.

Tingnan natin ang mga prinsipyong ito nang mas detalyado.

Ang prinsipyo ng pahintulot ng nagbabayad na isulat ang mga pondo, ay nagpapahiwatig ng imposibilidad ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa account sa kawalan ng direktang utos mula sa may-ari ng account na isagawa ang mga ito. Ang nasabing order ay maaaring magkaroon ng anyo ng anumang instrumento sa pagbabayad (payment order, tseke, atbp.) na may malinaw na indikasyon ng transaksyon na pabor sa benepisyaryo sa isang tiyak na halaga.

Ang prinsipyo ng pinakamainam na bilis ng mga pagbabayad na hindi cash, ay higit sa lahat ay dahil sa apurahang pagbabayad, na nangangahulugan ng pagsunod sa mga pribadong deadline ng nagbabayad.

Ang mga modernong automated na channel ng komunikasyon ay nagbibigay ng bagong kalidad sa konseptong ito: aktwal nilang ikinokonekta ang timing ng mga indibidwal na yugto ng pagbabayad nang magkasama. Sa gayon prinsipyo ng madaliang pagbabayad bubuo sa prinsipyo ng pinakamainam na bilis ng pagbabayad. Halimbawa, kapag nagbabayad para sa mga kalakal, ang bilis ng pagbabayad ay tinutukoy ng magkakaugnay na mga tagapagpahiwatig ng oras na natanggap ng mamimili ang mga kalakal, ang panahon ng pagbabayad at ang oras na ang mga pondo ay na-kredito sa account ng supplier.

Ang pinakamainam na bilis ng mga pagbabayad na hindi cash ay nakakamit sa pamamagitan ng pagkakataon ng tatlong nakalistang tagapagpahiwatig.

Ang pagtatatag ng pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad ay dahil sa pangangailangan na ayusin ang chain reaction ng utang. Ang isang pautang ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang direktang kadena reaksyon, kapag ang isang pautang sa bangko sa isang kumpanya ng pagbili ay ginagamit upang magbayad ng mga bill mga negosyo.

Kasabay nito, posible ang isang sitwasyon kapag ang isang negosyo, sa ilang kadahilanan, ay nagsuspinde ng mga pagbabayad sa mga agarang obligasyon, at ang overdue na utang ay kumakalat sa kadena mula sa enterprise patungo sa enterprise. Sa mga kundisyong ito, ang regulasyon ng pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad ay isa sa mga pangunahing isyu ng patakaran sa pananalapi.

Ang mga prinsipyong itinuturing na direktang nakikipag-ugnayan sa prinsipyo ng pagtaas ng kahusayan sa gastos ng kanilang pamamahala. Mula sa posisyon ng isang komersyal na bangko, ang pagiging epektibo ng gastos ng pagsasagawa ng mga pagbabayad na hindi cash ay tinutukoy ng ratio ng mga gastos para sa layuning ito at ang halaga ng kita mula sa mga serbisyong ibinigay sa mga kliyente para sa kanilang mga transaksyon sa pag-aayos.

Sa antas ng macroeconomic, ang isang ideya ng pagiging epektibo ng gastos ng mga pagbabayad na hindi cash ay ibinibigay ng isang koepisyent na tinutukoy sa pamamagitan ng paghahati ng halaga ng mga gastos sa halaga ng pamumuhunan sa mga pag-aayos.

Dahil dito, ang koepisyent ng kahusayan sa gastos para sa pagsasagawa ng mga pagbabayad na hindi cash ay direktang proporsyonal sa halaga ng mga kinakailangang gastos at kabaligtaran na proporsyonal sa halaga ng kapital na nagtatrabaho ng ekonomiya at mga bangko na inilihis sa mga settlement.

Kaya, maaari nating tapusin na ang pagbuo ng mga interbank form ng mga pagbabayad na hindi cash sa Russia ay nagsisimula noong 1900s at malayo na ang napunta sa pagpapabuti at kasalukuyang may tatlong sistema ng pagbabayad, at gumagana din ayon sa pag-uuri ng mga prinsipyo at gumagamit ng mga form ng dokumento. (tseke, liham ng kredito, koleksyon, atbp.)

Interbank settlements- Ito ay mga hindi cash na pagbabayad para sa monetary na mga claim at obligasyon. Lumilitaw ang mga ito kapag ang nagbabayad at tumatanggap ng mga pondo ay pinaglilingkuran ng iba't ibang mga bangko, gayundin kapag ang mga bangko ay nagpapahiram sa isa't isa at naglilipat ng pera.

2. Pagsusuri ng mga interbank settlement gamit ang halimbawa ng PJSC Promsvyazbank

2.1 Mga Katangian ng PJSC Promsvyazbank

Ang PJSC Promsvyazbank, tulad ng ibang mga bangko, ay nakikilahok sa mga interbank settlement sa tatlong sistemang inilarawan sa itaas. Mayroon siyang sariling correspondent account sa Bank of Russia No. 30101810400000000555 at bank identification code (BIC) 044525555.

Aktibo siyang nakikilahok sa mga kalkulasyon at sinusubukang makasabay sa pag-unlad. Ang PJSC Promsvyazbank ay itinatag noong Mayo 12, 1995 at nakamit ng marami sa ika-20 na kasaysayan nito, lalo na noong 2016 (Talahanayan 2.1)

Talahanayan 2.1 - Mga lugar na inookupahan ng PJSC Promsvyazbank para sa unang quarter ng 2016 sa listahan ng mga rating.

Noong 2013, napanalunan ng Promsvyazbank ang Grand Prix sa nominasyon na "Bank of the Year", ang award na "Financial Elite of Russia - 2013", pati na rin ang award na "Financial Olympus - 2013" ​​sa "Para sa pag-unlad. ng international factoring sa Russia" na kategorya.

Ang kalidad ng serbisyo at pagtutok sa customer ay kabilang sa mga pangunahing priyoridad para sa bangko. Sa pagtatapos ng 2013, ang bangko ay iginawad sa "Crystal Set" award sa kategoryang "Best Contact Center for Customer Service", at ang PSB-Retail ay kinilala bilang ang pinakamahusay na Internet bank sa Russia ayon sa British publication na International Finance Magazine at ang pinakamahusay na Internet bank sa Central at Eastern Europe ayon sa bersyon ng Global Finance magazine.

Talahanayan 2.2 - Pagsusuri ng mga account at deposito sa mga bangko at iba pang institusyong pinansyal

Noong Disyembre 31, 2015, ang Grupo ay may mga overdue na pondo na inilagay sa isa sa mga bangko, ang paglikha ng isang probisyon para sa buong halaga ng mga pondong inilagay kaugnay ng utang na ito ay sinisingil sa tubo at pagkawala.

Simula noong Disyembre 31, 2015 at 2014, ang natitirang mga account at deposito sa mga bangko at iba pang institusyong pampinansyal ay hindi lagpas sa takdang panahon o may kapansanan. Pagsusuri ng mga pagbabago sa probisyon para sa pagpapahina ng mga account at deposito sa mga bangko at iba pang institusyong pinansyal para sa taong nagtapos noong Disyembre 31, 2015 (Talahanayan 2.3)

Talahanayan 2.3 - Pagsusuri ng mga pagbabago sa reserba para sa pagpapahina ng mga account at deposito sa mga bangko at iba pang institusyong pinansyal para sa taon

Ang probisyon para sa mga garantiya at iba pang mga hindi inaasahang pananagutan ay sumasalamin sa mataas na posibilidad ng mga pagkalugi kaugnay ng mga garantiya sa pagganap na ibinigay sa ilang mga kumpanya ng konstruksiyon

Konsentrasyon ng mga account at deposito sa mga bangko at iba pang institusyong pampinansyal noong Disyembre 31, 2015, ang kabuuang halaga ng mga balanse sa mga account at deposito sa mga bangko at iba pang institusyong pampinansyal ng limang pinakamalaking bangko at iba pang institusyong pinansyal ay 34,289 milyong rubles o 91% ng ang kabuuang dami ng mga account at deposito sa mga bangko at iba pang institusyong pinansyal (2014: 14,144 milyong rubles o 78%).

2.2 Dynamics ng pagbuo ng interbank lending

Talahanayan 2.4 - Pag-unlad ng interbank lending sa PJSC Promsvyazbank

Ayon sa Taunang Ulat ng Bank of Russia para sa 2015, ang mga kinakailangan at obligasyon para sa mga interbank na pautang ay ang mga sumusunod:

Ang kabuuang portfolio ng interbank lending4 na ibinigay noong 2015 ay tumaas ng 24.9% (noong 2014 - ng 34.4%), sa 8.6 trilyon. rubles, at ang bahagi nito sa mga asset ng sektor ng pagbabangko ay tumaas mula 8.9 hanggang 10.4%.

Kasabay nito, ang dami ng interbank loan na ibinigay sa mga resident bank ay tumaas ng 33.2%, at sa mga non-resident na bangko - ng 14.8%; hindi kasama ang muling pagsusuri ng pera, ang mga pautang sa mga hindi residenteng bangko ay bumaba ng 9.6%.

Bumaba ng 19.8% ang dami ng interbank loan na nakuha mula sa mga hindi residenteng bangko noong 2015.

Sa pagtatapos ng 2015 bangko ng Russia Ang sektor ng Russia ay nanatiling isang netong pinagkakautangan para sa mga transaksyon sa mga hindi residenteng bangko: ang dami ng mga netong claim sa mga hindi residente sa interbank lending market noong 2015 ay tumaas mula 0.5 hanggang 1.5 trilyon. rubles, na pangunahin dahil sa isang pagbawas sa mga panlabas na pananagutan ng mga bangko ng Russia

Ang mga transaksyon sa pagitan ng bangko ay makikita sa sumusunod na segment:

Mga Operasyon sa Capital Markets- Kasama sa operating segment na ito ang mga sumusunod na serbisyong ibinibigay sa mga bangko at iba pang institusyong pinansyal, katulad ng:

* pag-akit ng mga deposito;

* pangangalap ng pondo mula sa mga bangko at iba pang institusyong pinansyal;

ѕ pagpapalabas ng mga bono sa domestic market, mga obligasyon sa utang sa kondisyon ng kredito at mga bill sa merkado;

* REPO transaksyon;

* pagpapautang sa pagitan ng bangko;

* pang-akit ng mga syndicated at subordinated na mga pautang;

* mga operasyon sa pangangalakal sa merkado ng securities at mga serbisyo ng brokerage;

* mga transaksyon sa dayuhang pera (maliban sa mga transaksyon sa conversion ng mga kliyente);

* mga operasyon sa pangangalakal na isinagawa gamit ang mga derivatives mga instrumento sa pananalapi;

* mga transaksyon sa banknote;

* mga serbisyo ng deposito;

* settlement at cash services

Pagsusuri ng mga panahon ng pagbabayad, pagsusuri ayon sa mga pera at mga rate ng interes ng mga account at deposito sa mga bangko at iba pang institusyong pinansyal.

Talahanayan 2.5 - Pamamahagi ng mga asset at pananagutan ayon sa mga segment ng negosyo noong Disyembre 31, 2015

Talahanayan 2.6 - Pamamahagi ng mga asset at pananagutan ayon sa mga segment ng negosyo noong Disyembre 31, 2014

Noong Hulyo 2015, ang Grupo ay inaprubahan ng mamumuhunan para sa rehabilitasyon ng PJSC Avtovazbank batay sa mga resulta ng isang mapagkumpitensyang pagpili na isinagawa ng State Corporation "Deposit Insurance Agency".

Ang PJSC Avtovazbank ay isang rehiyonal na bangko ng Russia na nagpapatakbo sa Togliatti. Inaako ng Grupo ang responsibilidad para sa pagbawi sa pananalapi ng AvtoVAZbank, kabilang ang ganap na pagsunod sa lahat ng obligasyon sa mga kliyente nito at pagtiyak ng pagpapatuloy ng paggana ng bangko.

Alinsunod sa Plano ng Pakikilahok, sa pagpapatupad ng mga hakbang para sa rehabilitasyon sa pananalapi ng OJSC AVB, inaasahang magbibigay ang DIA ng tulong pinansyal sa Promsvyazbank, sa gastos ng Bank of Russia, sa halagang 18,200 milyong rubles, kasama rate ng interes 0.51% bawat taon hanggang 2025 (maliban sa mga kaso ng bahagyang maagang pagbabayad sa pagtatapon ng mga problemang asset ng PJSC Avtovazbank), ang mga pondo ay ibinigay noong Agosto 2015.

Kaya, sa pagtatapos ng 2015, muling kinumpirma ng Promsvyazbank ang katayuan nito bilang isa sa pinakamalaking pribadong bangko sa Russia. Ang kanyang mga ari-arian ay lumampas sa 1.2 trilyong rubles. Ang Bank of Russia ay isa sa mga unang nakilala ang Promsvyazbank bilang isang sistematikong mahalagang organisasyon. Nakatanggap ang bangko ng alok na lumahok sa programa suporta ng estado sa halagang halos 30 bilyong rubles.

3. Mga problema at paraan upang mapabuti ang mga interbank settlement

3.1 Mga problema sa mga interbank settlement

Ang kasalukuyang antas ng pag-unlad ng ekonomiya sa pangkalahatan at ang sistema ng pagbabangko sa partikular ay nangangailangan ng pagbuo ng isang hanay ng mga hakbang upang labanan ang money laundering at ang pagtustos ng terorismo.

Para sa Russian Federation, ang kahalagahan ng pagbuo ng mga epektibong countermeasure ay dahil, bukod sa iba pang mga bagay, sa pinabilis na paglipat ekonomiya ng Russia sa mga relasyon sa merkado, na sa kanyang sarili ay isang kanais-nais na kadahilanan para sa paglitaw ng mga kriminal na proseso para sa legalisasyon ng mga kriminal na nalikom.

Upang labanan ang pagtagos ng kriminal na kapital sa mga ekonomiya ng mga estado at ang pagpopondo ng mga aktibidad ng terorista, sumali ang Russian Federation. internasyonal na sistema mga hakbang na naglalayong labanan ito at aktibong miyembro ng International Financial Action Task Force (FATF) at ng Egmont Group.

Isinasaalang-alang na ang sektor ng pagbabangko ay isa sa mga pangunahing paraan ng paglalaba ng mga nalikom na kriminal, malinaw na ang mga pangunahing hakbang upang labanan ang mga naturang aktibidad ay dapat gawin ng mga bangko.

Sa kabilang banda, ang mga bangko, bilang mga komersyal na istruktura sa kanilang kalikasan, ay nanganganib sa kanilang kita dahil nililimitahan nila ang mga transaksyon na nasa ilalim ng kategoryang "nagdududa". Sa pagsasaalang-alang na ito, ang bangko ay nahaharap hindi lamang sa pagkawala ng kita para sa isang partikular na transaksyon, kundi pati na rin sa panganib ng pag-agos ng customer.

Sa kasalukuyan, sa Russia, ang trabaho ay isinasagawa upang ipatupad panloob na kontrol ipinagkatiwala sa mga ahensya ng gobyerno. Kasabay nito, ang mga bangko ay nagpapatupad ng isang hanay ng mga hakbang na hindi direktang pagbabangko. Bukod dito, sa proseso ng pagpapatupad ng mga hakbang upang labanan ang legalisasyon ng mga nalikom mula sa krimen, ginagawa ng mga bangko ang mga tungkulin ng isang entity na nagpapatupad ng batas sa larangan ng seguridad sa ekonomiya.

Sa kabilang banda, ang mga bangko ay kumukuha ng mga espesyalista sa larangan ng paglaban sa money laundering, pagrenta ng karagdagang lugar, pag-install ng espesyal na software, atbp., na nagpapataas naman ng gastos serbisyo sa pagbabangko para sa mga kliyente, at naaayon ay binabawasan ang pagiging mapagkumpitensya ng bangko. Ang isyu tungkol sa banking secrecy ng mga patuloy na transaksyon ay nananatiling hindi nalutas.

Gayunpaman, dapat tandaan na karamihan sa mga malalaking bangko ngayon ay mas gusto na magdala karagdagang gastos upang ayusin ang isang panloob na sistema ng pagsubaybay sa halip na magsagawa ng mga kahina-hinalang transaksyon, na nanganganib sa reputasyon ng iyong negosyo.

Sa pagsasaalang-alang sa mga institusyong pinansyal ng Russia, dapat tandaan na sa kasalukuyan ang lahat ng malaki at katamtamang laki mga bangko ng Russia ay nasa ilalim ng malapit na atensyon hindi lamang ng mga awtoridad sa pangangasiwa ng Russia, kundi pati na rin ng mga dayuhang kasosyo at internasyonal na organisasyon. Mga dayuhang bangko nais na makatiyak na nagsasagawa sila ng mga transaksyon sa pamamagitan ng matatag na institusyong pinansyal ng Russia na ganap na sumusuporta at sumusunod sa mga hakbang laban sa money laundering.

Sa kabila ng malinaw na kontrobersya ng isyu, ang mga bangko ay isa sa mga pangunahing entidad na direktang kasangkot sa proseso ng paglaban sa money laundering, dahil ang mga produkto at serbisyo ng pagbabangko ay ginagamit bilang isa sa mga channel para sa laundering na nalikom mula sa krimen. Isinasaalang-alang ang mga kinakailangan ng batas ng Russia, ang mga bangko ay dapat na ginagabayan ng isang bilang ng mga prinsipyo. Kabilang dito ang:

Pagpigil sa paggamit ng bangko para sa layunin ng money laundering at pagpopondo ng terorista;

Pagkilala sa lahat ng kliyente sa bangko at aplikasyon ng mga pamamaraang "kilalanin ang iyong kliyente" sa bawat kliyente ng bangko;

Ang pagtatatag ng mga ugnayang kontraktwal sa mga institusyong pampinansyal na nagpapatupad ng mga hakbang upang labanan ang money laundering at ang pagpopondo ng terorismo, atbp.

Mayroong ilang mga operasyon na napapailalim sa mandatoryong kontrol:

Lahat ng mga transaksyon na nagkakahalaga ng higit sa RUB 600,000;

Mga transaksyon na may mga pondo sa cash;

Mga kahina-hinalang transaksyon sa mga bank account;

Iba pang mga transaksyon sa movable property, kabilang ang pag-kredito ng mga pondo sa isang account o pag-debit ng mga pondo mula sa account ng isang legal na entity, ang panahon ng aktibidad na hindi lalampas sa tatlong buwan mula sa petsa ng pagpaparehistro nito, atbp.

3.2 Mga paraan upang mapabuti ang mga interbank settlement

Ang kasalukuyang yugto ng pag-unlad ng ekonomiya ng Russia ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang pagpapahina ng mga madiskarteng posisyon sa ekonomiya ng mundo, ang pamamayani ng isang oryentasyon ng gasolina at hilaw na materyal at ang lag ng mga industriya ng pagmamanupaktura. Ang karanasan ng mga dayuhang maunlad na bansa ay nagpapatunay na ang paggamit ng mga makabagong teknolohiya ay makabuluhang nagpapasigla sa kabuuan ang paglago ng ekonomiya at isa sa mga mapagpasyang salik sa pagkamit ng pagiging mapagkumpitensya sa modernong yugto.

Sa madaling salita, ang inobasyon... Ang mga ito ay mga inobasyon na ipinakilala sa ekonomiya ng bansa sa anyo ng mga bagay, teknolohiya, produkto at anyo ng samahan ng produksyon, na batay sa pinakabagong mga tagumpay ng pag-unlad ng agham at teknolohikal, na naiiba sa husay mula sa kanilang mga analogue. .

Sa globalisasyong pinansyal, lumalalim ang ugnayang pinansyal sa pagitan ng mga bansa, liberalisasyon ng mga presyo at daloy ng pamumuhunan, pagtaas ng bilang at papel ng mga institusyong pinansyal, ang paglikha ng transnational mga pangkat sa pananalapi. Ang isang katangian ng trend sa pag-unlad ng pandaigdigang merkado sa pananalapi ay ang tagpo nito at malapit na pakikipag-ugnayan sa internasyonal kumplikadong impormasyon, na humahantong sa computerization at impormasyon ng mga merkado.

Ginagawang posible ng mga makabagong teknolohiya sa pagbabangko ng impormasyon na epektibong ipamahagi ang kapital at matiyak ang pag-access sa isa't isa sa mundo mga pamilihan sa pananalapi. Ang mga bansa ay nagiging bahagi ng isang pandaigdigang networked information system na may transparent na electronic na mga hangganan. Malinaw na ang teknolohiya ng impormasyon ang ubod ng mga makabagong pagbabago.

Ang sektor ng pagbabangko, bilang isang elemento ng merkado sa pananalapi, ay mabilis ding tumugon sa mga pag-unlad teknolohiya ng impormasyon. Sa kasong ito, ang mga interbank settlement ay ang pinaka-flexible na link sa sistema ng pagbabangko mula sa punto ng view ng pagpapakilala ng mga modernong teknolohiya.

Malinaw na ang pag-unlad ng globalisasyon sa mga merkado ng serbisyo sa pagbabangko ay humahantong sa pagtaas ng kumpetisyon sa mga merkado ng pagbabangko, habang ang bilis ng pagbabago sa sektor ng pagbabangko ay lalong nagpapatindi sa pang-ekonomiya at teknolohikal na kompetisyon.

Sa kasalukuyan, ang bilang ng mga merger at acquisition sa sektor ng pagbabangko ay patuloy na lumalaki, ang mga bagong anyo ng pakikipagtulungan sa pagitan ng mga bangko at mga hindi banking na bangko ay umuusbong. mga institusyong pinansyal. Lahat ng mga pagbabago, dulot, inter alia, ng tugon ng mga bangko sa pagbabago ng mga kondisyon ng merkado, ay nangangailangan ng isang makabagong diskarte upang mapanatili at mapataas ang pagiging mapagkumpitensya.

Isinasaalang-alang ang lumalagong kumpetisyon sa mga merkado ng serbisyo sa pagbabangko, ang pangunahing layunin ng pagbabago sa pagbabangko ay upang maakit ang mga bago at mapanatili ang mga umiiral na kliyente, na ipinahayag pangunahin sa pagpapalawak ng hanay ng mga serbisyong ibinigay at pagpapabuti ng mga teknolohiya para sa pagbibigay ng mga ito sa mga kliyente.

Ang isang mahalagang tagapagpahiwatig ng pagiging epektibo ng pagpapatupad ng makabagong teknolohiya ay ang pagtutok nito sa end consumer ng mga produkto at serbisyo ng pagbabangko. Sa pagpapakilala ng mga modernong sistema ng kliyente ng impormasyon sa pagbabangko, ang proseso ng paggamit ng mga produkto ng pagbabangko para sa kliyente ay pinasimple, na naaayon ay nagpapasigla sa kanya upang higit pang ubusin ang mga ito.

Mga pagbabago sa pagbabangko-- ito ay, una sa lahat, mga teknolohikal na inobasyon na nangangailangan ng mga pagbabago sa organisasyon, pangangasiwa at institusyonal sa lahat ng bahagi ng mga aktibidad ng bangko. Ang bangko ay tumatanggap ng karagdagang kita na may pinababang antas ng mga gastos, na isang pagpapahayag ng halaga kahusayan sa ekonomiya ipinatupad na inobasyon.

Ang paggamit ng mga bagong elektronikong teknolohiya, paraan ng komunikasyon, at modernong high-tech na kagamitan ay nagsisiguro ng mas mahusay at mas mabilis na paglilipat ng impormasyon, na ginagawang posible upang mabilis na manipulahin ang mga daloy ng pananalapi sa buong pandaigdigang ekonomiya, na nagbibigay-kasiyahan sa mga kinakailangan ng customer. Ang patuloy na pagpapabuti ng mga teknolohiya ng impormasyon ay nagbibigay ng halos walang limitasyong mga posibilidad para sa aplikasyon sa industriya ng pagbabangko.

Bukod pa rito, binuo na ngayon ang isang sistema, na tinatawag na online banking, kung saan maaaring pamahalaan ng mga kliyente ng bangko ang kanilang mga account, pati na rin magsagawa ng ilang operasyon nang malayuan sa iba't ibang paraan:

Sa pamamagitan ng telepono - telebanking;

Sa pamamagitan ng isang personal na computer - e-banking (e-ban king);

Mula sa Internet - Internet banking;

Paggamit ng mga portable na aparato - mobile banking (mobile banking, m-banking).

Ang mga teknolohiya sa online, sa isang banda, ay tinitiyak ang transparency ng merkado, pinapayagan ang mga kliyente na pumili ng mga pinaka-kagiliw-giliw na alok para sa kanila na may kaunting pagsisikap at oras, na, sa kabilang banda, ay binabawasan ang posibilidad ng "maniobra ng presyo" para sa mga bangko.

Kasalukuyang nasa maunlad na bansa, ang isang sistema ng magkaparehong pagbabayad ay ipinatupad halos lahat ng dako, na nagpapahintulot sa mga settlement sa real time, na nagbibigay-daan sa pag-access sa iba't ibang uri ng impormasyon sa real time, na, sa isang banda, ay makabuluhang binabawasan ang nauugnay na mga panganib, at sa kabilang banda, nagpapabilis mga pamayanan.

Ang mga teknolohikal na inobasyon sa merkado ng pagbabangko ay tinutukoy ng masinsinang pag-unlad ng siyensya at teknolohikal at ang kadahilanan ng pagtutulungan ng mga pamilihan sa pananalapi. Ang mga bagong paraan ng komunikasyon at computerization ay radikal na nagbago ng materyal na batayan para sa pagkakaroon ng lahat ng sektor ng ekonomiya, kabilang ang pagbabangko.

Ang isang positibong resulta ng pandaigdigang makabago at teknolohikal na modernisasyon ng mga pamilihan sa pananalapi ay ang pagtaas ng kumpetisyon, pinahusay na kalidad ng mga serbisyo sa pagbabangko, ang kanilang pagkakaiba-iba, at ang posibilidad ng isang makabuluhang pagtaas sa dami ng mga transaksyon sa mga bagong derivative na instrumento sa pananalapi.

Ang negatibong punto ay kapag nagpapakilala ng mga makabagong teknolohiya, nahaharap ang mga komersyal na bangko sa mga panganib sa pananalapi, teknikal at pagiging kumpidensyal.

Ang impormasyon sa pagbabangko ay ang object ng malapit na atensyon mula sa mga manloloko. Ang bukas na kalikasan ng mga system at ang kanilang malawakang pamamahagi ay isang mahinang punto sa mga proseso ng pagbabangko. Upang matiyak ang pagiging kumpidensyal ng impormasyon, ang mga bangko ay napipilitang gumamit ng mga makabagong teknolohiya upang protektahan ang impormasyon.

Sa ilalim ng impluwensya ng mga makabagong teknolohiya, ang nakaraang organisasyon ng espasyo ng negosyo ng isang komersyal na bangko ay sumasailalim sa isang proseso ng muling pagtatayo, kung saan ang mga pangunahing proseso, mga pamamaraan ng pag-aayos ay gumagana sa isang bagong paraan at mga bagong mekanismo ng kontrol ay binuo.

Sa mga relasyon sa mga bangko, ang kabuuang kontrol ay isinasagawa sa kanilang iba't ibang mga operasyon upang maiwasan ang paglalaba ng mga nalikom na kriminal, gayundin ang lihim na pagpopondo sa krimen at terorismo.

Kaya, sa kabila ng umiiral na mga panganib at mga problema ng pagpapatupad ng pagbabago, ang paggamit ng mga makabagong teknolohiya ay kasalukuyang ang pinaka-promising na paraan upang mapataas ang competitiveness ng isang komersyal na bangko, kapwa sa pambansa at internasyonal na mga merkado.

4. Praktikal na bahagi

Gawain Blg. 1 Paghahanda ng mga financial statement

Balanse sheet ng isang komersyal na organisasyon (paunang)

1. Mga pagbabayad na walang cash - Ito cash settlements sa pamamagitan ng mga entry sa mga bank account(nang walang partisipasyon ng mga tunay na (cash) banknotes), kapag ang pera ay na-debit mula sa account ng nagbabayad at na-kredito sa account ng tatanggap.

Kasama sa non-cash na sistema ng pagbabayad ang mga prinsipyo ng organisasyon, mga paraan at paraan ng pagbabayad na ginagamit sa daloy ng dokumento.

Umiiral mula noong 30s. Hanggang 1993, sa ating bansa ang sistema ng mga pagbabayad na hindi cash ay inangkop sa magastos na mekanismo ng pamamahala at tumutugma sa mga pamamaraan ng administratibong utos ng pamamahala sa ekonomiya.

Inilapat ang mga sumusunod na pangunahing prinsipyo:

lugar ng pagbabayad - bangko (siya ay kumilos bilang tagapag-ayos at controller ng mga pagbabayad na hindi cash);

Oras ng pagbabayad - pagkatapos ng pagpapadala ng mga produkto o pagkakaloob ng mga serbisyo (na nangangahulugang pagbabawal ng mga advance at komersyal na pautang);

Ang pahintulot (pagtanggap) ng nagbabayad ay ang batayan para sa pagbabayad;

Pinagmulan ng pagbabayad - sariling pondo ng mamimili o utang sa banko kung may karapatan kang tanggapin ito;

isang paraan ng mga pagbabayad na hindi cash, ang saklaw ng paggamit ng bawat isa ay paunang natukoy.

Lahat ng hindi cash na pagbabayad ay isinasagawa batay sa mga dokumento ng pagbabayad na nagpapalipat-lipat lamang sa sirkulasyon ng intrabank.

Ang tinukoy na mga prinsipyo ng mga kalkulasyon hindi isinasaalang-alang ang mga kinakailangan ng solvency at creditworthiness ng mamimili, ang negatibong epekto ng paglabag sa magkakasunod na pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad sa pagkatubig ng mga balanse ng mga kalahok sa pag-areglo, ang posibilidad ng paggamit sa pagsasanay ng iba pang magkakaibang at mas nababaluktot na paraan ng mga pag-aayos at mga paraan ng pagbabayad.

Ang pag-unlad ng mga relasyon sa merkado sa ekonomiya ay nangangailangan ng pagbabago sa mga pundasyon ng non-cash na sistema ng pagbabayad.Ang mga bagong prinsipyo ng kanilang organisasyon ay lumitaw:

ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga bank account na binuksan para sa mga kliyente para sa pag-iimbak at paglilipat ng mga pondo. Dapat tandaan na ang prinsipyong ito ay nalalapat sa parehong mga legal na entity at indibidwal (dati ito ay inilapat lamang sa mga legal na entity);

ang mga negosyo at institusyon ay maaaring malayang pumili ng mga paraan ng hindi cash na pagbabayad;

paggawa ng mga pagbabayad na mahigpit na batay sa mga tuntuning ibinigay para sa negosyo, kredito at iba pang mga kasunduan. Ang kahulugan ng prinsipyo ay ang tatanggap ay interesado sa mahigpit na pag-kredito ng mga pondo tiyak na panahon. Ang agarang pagbabayad ay maaaring gawin:

- bago magsimula ang isang operasyon sa pangangalakal, ibig sabihin, bago magpadala ang supplier ng mga kalakal o magbigay ng mga serbisyo (paunang bayad);

Kaagad pagkatapos makumpleto ang isang transaksyon sa kalakalan, halimbawa sa pamamagitan ng isang order ng pagbabayad mula sa nagbabayad;

Sa loob ng isang tiyak na panahon pagkatapos makumpleto ang operasyon ng kalakalan - sa mga tuntunin ng isang komersyal na pautang;

ang pagkakasunud-sunod kung saan ang mga pondo ay tinanggal mula sa account. Kapag may mga pondo sa account, ang halaga nito ay sapat upang matugunan ang lahat ng mga kinakailangan, ang mga dokumento sa pagbabayad na ipinakita para sa pagbabayad ay dapat bayaran sa kalendaryong pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad, i.e. e. sa pagkakasunud-sunod ng kanilang resibo ng bangko ng nagbabayad; Kung walang sapat na pondo sa account, ang mga pondo ay isinasawi sa sumusunod na pagkakasunud-sunod:

- ang mga write-off ay isinasagawa ayon sa mga dokumento ng ehekutibo na nagbibigay para sa paglipat o pagpapalabas ng mga pondo mula sa account upang matugunan ang mga paghahabol para sa kabayaran para sa pinsalang dulot ng buhay at kalusugan, pati na rin ang mga paghahabol para sa koleksyon ng sustento;

Ang mga write-off ay ginawa ayon sa mga dokumentong tagapagpaganap na nagbibigay para sa paglilipat o pagpapalabas ng mga pondo para sa mga pag-aayos para sa pagbabayad ng severance pay at sahod sa mga taong nagtatrabaho sa ilalim ng isang kontrata sa pagtatrabaho, para sa pagbabayad ng kabayaran sa ilalim ng kasunduan ng may-akda;

Ang mga write-off ay ginagawa sa mga dokumento ng pagbabayad na nagbibigay para sa mga pagbabayad sa badyet at mga extra-budgetary na pondo, mga pagbabawas na hindi ibinigay para sa itaas;

Ang mga write-off ay ginawa ayon sa mga dokumentong tagapagpaganap na nagbibigay para sa kasiyahan ng iba pang mga paghahabol sa pananalapi;

Ang mga write-off ay ginawa para sa iba pang mga dokumento sa pagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng kalendaryo.

Ang mga pondo ay na-debit mula sa account ayon sa mga kinakailangan sa pagkakasunud-sunod ng priyoridad sa kalendaryo o ang paglitaw ng mga deadline ng pagbabayad.

2. Interbank settlements mangyari sa mga sumusunod na kaso:

Kailan ang nagbabayad at tumatanggap ng mga pondo ay pinaglilingkuran ng iba't ibang mga bangko;

Sa mutual na pagpapautang ng mga bangko At paglipat ng pera.

Account ng koresponden- isang account na nagtatala ng mga pagbabayad na ginawa ng isang institusyon ng kredito sa ngalan at sa gastos ng isa pa sa batayan ng isang natapos na kasunduan sa mga relasyon ng koresponden.

Mayroong 2 opsyon para sa pag-aayos ng mga interbank settlement gamit ang mga correspondent account:

1st option - desentralisado, batay sa mga relasyon ng koresponden ng mga komersyal na bangko sa bawat isa;

2nd option - sentralisado, kung saan ang mga pag-aayos sa pagitan ng mga bangko ay isinasagawa sa pamamagitan ng kanilang mga account sa kasulatan na binuksan sa Central Bank of Russia.

Sa ating bansa, ang mga interbank settlement ay nakatuon sa pangalawang opsyon.

Ang mga settlement sa pagitan ng mga bangko ay isinasagawa ng mga katawan ng Central Bank na espesyal na nilikha para sa mga layuning ito - mga cash settlement center (RCCs). Ang mga correspondent bank account ay binuksan sa RCC sa lokasyon ng mga board ng mga komersyal na bangko. Kasabay ng pagbubukas ng isang account, ang isang kasunduan sa mga relasyon sa koresponden ay natapos sa RCC ng Central Bank ng Russian Federation, na nagtatakda ng mga karapatan, obligasyon ng parehong partido at responsibilidad para sa pagtupad ng kanilang mga obligasyon.

Sa sistema ng mga interbank settlement, ang isang tiyak na lugar ay inookupahan ng paglilinis - isang sistema ng mga di-cash na pagbabayad batay sa offset ng mutual claims. Mayroong 2 uri ng paglilinis:

interbank - mga settlement sa pagitan ng mga bangko sa pamamagitan ng pag-offset ng mutual monetary claims ng mga legal na entity isang bansa;

pera- sistema ng pag-areglo para sa mga transaksyon sa kalakalang panlabas sa pagitan ng dalawa o higit pang bansa.

Ang pagpapatupad ng mga non-cash na pagbabayad sa ekonomiya sa pagitan ng mga supplier at nagbabayad ay nagbubunga ng mutual settlements sa pagitan ng mga bangko.

Ang mga interbank settlement ay nangyayari kapag ang nagbabayad at tumatanggap ng mga pondo ay sineserbisyuhan ng iba't ibang mga bangko, gayundin kapag ang mga bangko ay kapwa nagpapahiram at naglilipat ng pera.

Ang mga pag-aayos ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga account ng kasulatan na binuksan sa balanse ng bawat bangko.

Mga uri ng interbank settlement:

Desentralisado, batay sa mga relasyon ng koresponden ng mga bangko sa bawat isa.

Sentralisado, batay sa mga pakikipag-ayos sa pamamagitan ng mga legal na umaasa na dibisyon ng Bangko Sentral - mga sentro ng pag-aayos ng pera.

Organisasyon ng desentralisadong relasyon sa pagitan ng mga bangko

Ang mga relasyon sa korespondent ay mga relasyong kontraktwal sa pagitan ng dalawa o higit pang mga institusyon ng kredito tungkol sa pagpapatupad ng mga pagbabayad at pag-aayos ng isa sa kanila sa ngalan ng isa pa.

Ang Correspondent account ay isang bank account ng isang institusyon ng kredito.

Fig.4.2. Mga desentralisadong interbank settlement

Sa direktang relasyon ng koresponden, ang isang bangko (respondent bank) ay nagbubukas ng isang correspondent account sa isa pang bangko (correspondent bank) upang magsagawa ng mga transaksyon dito, alinsunod sa natapos na kasunduan. Ang account na pinananatili ng correspondent na bangko ay tinatawag na loro. Sa balance sheet ng respondent bank, ang account na ito ay tinatawag na nostro.

Para sa mga correspondent na account, ang mga transaksyon ay isinasagawa sa loob ng mga limitasyon ng mga balanse sa mga account na ito o ang pinahihintulutang limitasyon sa overdraft. Ang overdraft ay ipinagbabawal sa ilang bansa.

Ang isang bangko na may nostro account ay hindi maaaring magsagawa ng mga transaksyon sa account na ito. Nagpapadala lamang ito ng mga tagubilin, batay sa kung saan ang bangko ay nag-aayos at nagsasagawa ng mga transaksyon sa account.

Kapag nagtatapos ng isang kasunduan, ang mga bangko ay nagpapalitan ng mga sample ng mga opisyal na lagda, telegraph key, electronic digital signature key, mga rate ng komisyon at abisuhan ang bawat isa tungkol sa mga limitasyon.

Kapag pumipili ng foreign counterparty para sa isang correspondent account, pangunahing pinipili ng mga bangko ang pambansa at malalaking komersyal na bangko.

Ang mga limitasyon ay itinakda sa mga transaksyon. Ang mga pangunahing ay ang mga limitasyon sa deposito, kredito, mga transaksyon sa seguridad, at mga limitasyon sa mga transaksyong dokumentaryo.

Dapat pansinin na ang pag-unlad ng mga direktang relasyon sa sulat ay nagpapahintulot sa bangko na pag-iba-ibahin ang mga aktibidad nito at palawakin ang heograpiya ng mga operasyon. Kasabay nito, ang mga pondo ng bangko ay nakakalat, kaya ang bilang ng mga correspondent account na mayroon ang bangko ay nililimitahan ng pagiging posible sa pananalapi upang matiyak ang isang pinakamainam na proseso ng pag-aayos.

Ang mga direktang ugnayan ng koresponden ay maaaring mabuo sa kapwa at unilateral na batayan. Ang mga malalaking bangko ay mas madalas na nagpapalitan ng mga account sa isa't isa, habang ang mga maliliit na bangko ay mas gusto na magbukas ng mga account sa mas malalaking bangko at magsagawa ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga ito, na dahil sa mataas na halaga ng mga operasyong ito.

Dahil sa pagtaas ng bilang ng mga bangko, na ang bawat isa ay kailangang magbukas ng higit pa at higit pang mga account sa sulat, ang pangangailangan ay lumitaw upang lumikha ng isang tagapamagitan sa pagbabayad - isang clearing house, kung saan ang bawat bangko ay nagbubukas lamang ng isang account para sa mga pakikipag-ayos sa iba pang mga kalahok.

Paglilinis sa pagitan ng bangko– isang sistema ng mga regular na hindi cash na pagbabayad, batay sa pag-offset sa mga obligasyon ng mga legal na entity at indibidwal na isang legal na entity, na nagpapatakbo batay sa isang lisensya mula sa Central Bank, nagsasagawa ng mga operasyon sa pag-aayos at isang limitadong bilang ng iba pang mga operasyon. Maaaring isagawa ang clearing batay sa RCC, mga independiyenteng lokal na clearing center na nilikha sa joint-stock na batayan ng mga bangko sa isang partikular na rehiyon o mga bangkong kabilang sa parehong grupo.

Ang clearing center ay may correspondent account sa RCC. At sa clearing center, binubuksan ang mga clearing account para sa mga bangko ng kliyente.

Ang mga bangko ay nagbabayad ng entrance fee at naglilipat ng subscription fee, na iniiba depende sa laki ng istruktura ng pagbabangko ng turnover ng pagbabayad at iba pang mga kadahilanan.

Maaaring gawin ang mga pagbabayad sa pag-clear batay sa dalawang modelo :

Sa isang gross na batayan, kapag ang pag-aayos para sa bawat transaksyon ay isinasagawa nang hiwalay.

Sa netong batayan, kapag pinahintulutan ng mga bangko na maipon ang mga claim at obligasyon sa araw ng pagpapatakbo at pagkatapos ay gumawa ng mga settlement sa mga offset na obligasyon.

Sa panahon ng pag-clear, ang isang ahente ng pag-aayos ng grupo ay hinirang o tinutukoy mula sa mga bangko ng miyembro, na kinakalkula ang mga posisyon ng bawat miyembro, at tumatanggap din ng mga pagbabayad mula sa mga net debtors, naglilipat ng mga pondo sa mga net creditors, nagbibigay ng mga nagpapautang para sa mga settlement, tumatanggap at nag-iimbak ng collateral upang matiyak ang mga obligasyon.

Organisasyon ng mga sentralisadong interbank settlement

Ang mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng sistema ng pagbabayad ng Central Bank ng Russian Federation. Upang maisagawa ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng sistema ng pagbabayad ng Bank of Russia, ang bawat credit organization ay dapat magbukas ng isang correspondent account sa isang institusyon ng Bank of Russia. Ang sistema ng pagbabayad ng CBR ay may teritoryal na hierarchy. Kaya, ang mga teritoryal na institusyon ng Central Bank ay matatagpuan sa mga rehiyon ng Russian Federation, higit sa lahat ay nag-tutugma sa teritoryo kasama ang mga nasasakupang entidad ng Russian Federation. Ang mga panrehiyong bahagi ng sistema ng pagbabayad ay nagpapatakbo sa bawat isa sa 78 na teritoryal na institusyon ng Bank of Russia. Ang bawat rehiyon ay may Main Cash Settlement Center at isa o higit pang Cash Settlement Center. Ang mga sentralisadong interbank settlement ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga cash settlement center ng Central Bank of Russia. Sa Russian Federation, ang bilang ng mga RCC ay ang pinakamalaking sa mundo - higit sa 1260 mga yunit. Pagkatapos, habang nagbago ang teknolohikal na base ng sentro ng pagpoproseso ng pagbabayad at nabuo ang mga elektronikong pagbabayad sa malalaking bangko, nawala ang pangangailangan para sa ganoong dami. Sa una, halos umalis ang Agroprombank sa sistema ng RCC sa pamamagitan ng paglikha ng sarili nitong sistema. Sumunod ang Sberbank, na lumikha ng sarili nitong RCC at natanggap ang awtoridad na palakasin ang mga bangko gamit ang cash. Pagkatapos ay nagsimulang lumabas ang Federal Treasury, na nagpapatupad ng isang sistema ng mga direktang paglilipat sa isang solong personal na account sa pagbabayad. Ang isang makabuluhang pagbawas sa mga transaksyon sa pamamagitan ng RCC ay nauugnay din sa paglikha ng sistema ng "Bank-Client" sa karamihan ng mga bangko. Kaugnay nito, ang bilang ng mga RCC sa Russian Federation ay bumababa. Sa kasalukuyan ay may humigit-kumulang 600, at ang mga karagdagang pagbabawas ay magaganap.

Kabilang sa mga pangunahing tungkulin ng RCC :

Pagsasagawa ng mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga institusyong pagbabangko at pagpapanatili ng kanilang mga account sa koresponden.

Mga transaksyon sa isyu at cash.

Pagpapautang sa mga komersyal na bangko.

Mga transaksyon sa mga seguridad ng gobyerno.

Nagsasagawa ng mga panghuling pag-aayos para sa paglilinis.

Mga serbisyo para sa pagkumpleto ng mga settlement sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga pautang upang mapanatili ang pagkatubig (magdamag at intraday).

Ang isang correspondent account sa RCC ay gumaganap ng parehong mga function bilang kasalukuyang account ng kumpanya sa isang bangko.

Ang correspondent account ng bangko sa RCC ay makikita :

Credit settlement, cash at iba pang mga transaksyon ng mga kliyente ng komersyal na bangko.

Mga pautang at deposito sa pagitan ng bangko, mga transaksyon para sa pagbili at pagbebenta ng cash na pera

Ang mga operasyong pang-ekonomiya ng bangko mismo (mga pagbabayad sa badyet at mga extra-budgetary na pondo, mga pagtitipid para sa mga pangunahing pag-aayos).

Ang Bank of Russia ay tumatanggap ng mga dokumento sa pag-areglo anuman ang balanse ng mga pondo sa correspondent account (sub-account) ng institusyon ng kredito (branch) sa oras ng kanilang pagtanggap.

Ang mga operasyon sa mga correspondent account (sub-account) ng mga institusyon ng kredito (mga sangay) ay isinasagawa batay sa mga dokumento ng settlement na natanggap ng Bank of Russia settlement network unit sa papel o elektroniko, sa pamamagitan ng pagbabayad para sa bawat dokumento ng settlement. Ang mga dokumento ng pag-aayos ng mga kliyente, pati na rin ng isang institusyon ng kredito (sangay) para sa sarili nitong mga transaksyon, ay isinumite sa papel ng institusyon ng kredito (sangay) sa mga dibisyon ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia bilang bahagi ng isang pinagsama-samang order ng pagbabayad na may isang listahan ng mga dokumento ng settlement na nakalakip. Sa kasalukuyan, ang karamihan sa mga pagbabayad sa pamamagitan ng RCC ay isinasagawa sa elektronikong paraan.

Gamit ang elektronikong anyo ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng RCC, ang pagpapalitan ng mga elektronikong dokumento ay isinasagawa sa mga pakete, kabilang ang isa o higit pang mga elektronikong dokumento. Ang bawat pakete ay nilagdaan ng isang analogue ng handwritten signature (HSA) ng nagpadala. Ang isang positibong resulta ng pagsubok ay ang batayan para sa mga susunod na yugto ng pagproseso.

Ipinagpapalit ang mga dokumento :

Mga order sa pagbabayad sa papel.

Sa magnetic media na may mga elektronikong larawan ng mga full-length na dokumento.

Full-length na electronic mga dokumento sa pagbabayad sa isang network ng telekomunikasyon.

Ang mga elektronikong dokumento ay nahahati sa mga elektronikong dokumento sa pagbabayad (EPD), ay ginagamit upang magsagawa ng mga transaksyon sa mga account ng mga kalahok sa pag-areglo, at sa electronic service information documents (ESID), na ginagamit upang makipagpalitan ng impormasyon kapag gumagawa ng mga kalkulasyon.

Ang paggawa ng mga pagbabago sa mga elektronikong dokumento sa pagbabayad ay hindi pinapayagan.

Ang mga pondo ay tinanggal sa pamamagitan ng program, anuman ang nilalaman ng mga detalye ng teksto.

Sa kasalukuyan, sa network ng pagbabayad ng Bangko Sentral mayroong pagkakaiba-iba ng mga pag-aayos dahil sa laki ng mga pagbabayad, pagkamadalian at distansya kung saan ginawa ang pagbabayad. Sa Russian Federation, ang mga pagbabayad ay nahahati sa maliit at malaki. Ang mga sistema ng paglilipat ng maliit na halaga ay naghahatid ng mga tradisyunal na pagbabayad para sa mga mamimili ng maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo, organisasyong pangkalakalan at industriya ng serbisyo. Ang sistemang ito ay binubuo ng mga sistema ng intraregional electronic payments (IER) at interregional electronic payments (IEP). Ang VER ay nauunawaan bilang isang hanay ng mga pagbabayad at relasyon sa pagitan ng mga dibisyon ng network ng pagbabayad ng CBR sa loob ng isang paksa ng Federation. Iyon ay, ang mga pagbabayad ay dumadaan sa ilang mga sentro ng pagbabayad sa loob ng isang GRCC. Sa 19 na rehiyon ng Russian Federation, ang sumusunod na mekanismo ng pagkalkula ay ginagamit (Larawan 4.3.).

kanin. 4.3.Organisasyon ng mga settlement sa pamamagitan ng RCC sa sistema ng VER (mga order sa pagbabayad):

1 . Ang Supplier ay naghahatid ng mga kalakal sa Nagbabayad kasama ang paglilipat ng mga invoice.

2. Hinihiling ng Nagbabayad sa Payer Bank na maglipat ng mga pondo mula sa kasalukuyang account nito patungo sa account ng Supplier batay sa order ng pagbabayad na isinumite sa bangko.

3. Ang bangko ng nagbabayad ay nagde-debit ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng Nagbabayad at ini-kredito ito sa kanyang correspondent account sa RCC.

4. Para sa mga elektronikong pagbabayad, ang pera ay na-debit mula sa correspondent account ng nagbabayad na bangko sa RCC branch A at na-credit sa correspondent account ng supplier na bangko sa RCC branch B. Sa yugtong ito ng mga settlement, isang collective information processing center (CCIC) Ginagamit.

5. Sa kaso ng elektronikong pagbabayad, pagkatapos ng paglipat ng mga pondo, isang ADVIS (kredito) ang ipinadala bilang isang sumusuportang dokumento.

6. Pagkatapos matanggap ang ADVIS, inilalagay ng RCC ang mga pondo sa correspondent account ng Supplier Bank.

7. Ang bangko ng supplier ay nagde-debit ng mga pondo mula sa account ng korespondensiya nito at naglilipat ng mga pondo sa kasalukuyang account ng Supplier.

Sa 59 na rehiyon ng Russian Federation, ang RCC ay hindi nagpoproseso ng impormasyon na isinasagawa sa mga GRKT ng paksa ng Russian Federation. Ayon sa itinatag na kasanayan sa negosyo, ang mga bangko ay nag-iipon ng mga pagbabayad sa buong araw at pagkatapos ay inilipat ang mga ito sa isang elektronikong pakete sa RCC.

Ang MER ay nauunawaan bilang isang hanay ng mga ugnayan sa pagitan ng mga dibisyon ng network ng pag-areglo ng Central Bank na matatagpuan sa teritoryo ng iba't ibang mga constituent entity ng Russian Federation.

Kapag nagkalkula gamit ang MER, isa pang layer ang idinaragdag sa tradisyonal na pamamaraan ng pagbabayad. Ang electronic na dokumento sa pagbabayad pagkatapos ng RCC ng nagbabayad ay natanggap ng GRCC ng nagbabayad. Sa GRCC na ito, nabuo ang ESID, na dumating sa Moscow Informatization Center (MCI), tumatanggap ng kumpirmasyon ng pagbabayad, at pagkatapos, gamit ang EPD, ang pagbabayad ay ginawa pabor sa GRCC ng tatanggap ng mga pondo. Susunod, ang GRCC ng tatanggap ng mga pondo ay nagpapadala rin ng ESID sa MCI, na nagpapatunay sa operasyon. Pagkatapos ay ililipat ang mga pondo sa RCC ng tatanggap, pagkatapos ay dumating sila sa bangko ng tatanggap at sa huli ay maikredito sa account ng nagbabayad.

Para sa malalaking agarang pagbabayad, ibang mekanismo ang ginagamit. Mula noong 2007, ang sistema ng BESP ay tumatakbo sa Russian Federation - pagbabangko ng mga elektronikong agarang pagbabayad. Ang mga pangunahing prinsipyo ng sistema ng BESP ay kinabibilangan ng:

1. Ang sistema ay nagpapatakbo sa isang gross na batayan sa real time para sa malaki/apurahang mga pagbabayad sa Russian currency;

2. Ang mga pagbabayad sa system ay hindi na mababawi;

3. Ang pagkalkula ay isinasagawa lamang para sa buong halaga ng bayad (hindi pinapayagan ang bahagyang pagbabayad."

Ang pagpapatupad ng bagong mekanismo ay nauugnay sa pangangailangang protektahan ang malalaking pagbabayad na nilikha sa interbank market. Ang sistemang ito ay mas maaasahan at samakatuwid ay mas mahal. Hindi kailangang magbukas ng karagdagang correspondent account ang mga bangko upang magsagawa ng mga transaksyon sa BESP. Sa simula ng araw, ang mga bangko ay maaaring magsagawa ng "reinforcement" sa BESP, sa loob ng balangkas kung saan isasagawa ang mga operasyon. Sa pagtatapos ng araw, ang mga BESP account ay ni-reset sa zero. Ang mga settlement sa BESP ay isinasagawa lamang sa pagitan ng mga kalahok ng BESP, na kinabibilangan ng: Mga kalahok sa direktang settlement (mga institusyon ng kredito), mga kalahok sa espesyal na settlement (mga dibisyon ng Bank of Russia) at mga nauugnay na kalahok sa settlement (mga organisasyon na nagbabayad sa BESP sa pamamagitan ng desisyon ng Bank of Russia ).

Sa hinaharap, inaasahan na ang buong hanay ng mga pagbabayad sa Russian Federation ay mahahati sa dalawang malalaking lugar - ang mga regular na pagbabayad ay isasagawa sa pamamagitan ng mga desentralisadong interbank settlement gamit ang mga clearing house at settlement center, at ang malalaking/kagyat na pagbabayad ay isasagawa. gamit ang BESP.