Kadalasan, ang isang komersyal na pautang ay ibinibigay sa form. Komersyal na pautang

Ang Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation ay nagpangalan ng mga tipikal na kaso ng isang komersyal na pautang sa legal na kahulugan nito: paunang bayad, prepayment, pagpapaliban o pagbabayad ng installment para sa mga kalakal (gawa, serbisyo).

Paunang pagbabayad - buo o bahagyang pagbabayad ng bumibili ng mga kalakal bago ito ilipat ng nagbebenta sa loob ng panahong itinatag ng kontrata. Kung ihahambing ang dalawang paraan ng pag-aayos ng mga pagbabayad na ito, napagpasyahan namin na walang mga pagkakaiba sa pagitan nila: ang konsepto ng "advance" ay nagpapahiwatig lamang ng kawalan ng isang pag-aari ng seguridad, at ang "advance na pagbabayad" ay nagpapahiwatig ng pangangailangan para sa priority transfer ng pera ( Pera) bago ang paglipat ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo).

Ang ipinagpaliban na pagbabayad ay isang paraan ng pagbabayad ng utang kung saan ang buong pagbabayad nito ay ipinagpaliban sa mas huling petsa kaysa sa itinakda sa kasunduan.

Ang pagbabayad ng installment ay isang paraan ng pagbabayad para sa mga kalakal (trabaho, serbisyo) kung saan ang pagbabayad ay ginawa hindi sa buong halaga ng kanilang gastos, ngunit sa mga bahagi.

Sa kasanayan sa negosyo, mayroong limang pangunahing paraan upang magbigay ng isang komersyal na pautang:

• 1. Paraan ng bill (form);
• 2. Buksan ang account;
• 3. Ang diskwento ay napapailalim sa pagbabayad sa loob ng isang tiyak na tagal ng panahon;
• 4. Pana-panahong pautang;
• 5. Consignment.

Ang isang komersyal na pautang ay maaari ding ibigay sa anyo ng isang non-negotiable bill of exchange, ayon sa buksan ang account o batay sa isang liham ng kredito. Ang mga pamamaraang ito ay higit na nagmula sa mga ibinigay para sa talata 1 ng Art. 823 ng Civil Code ng Russian Federation, bagaman ang bawat isa sa kanila ay may natatanging layunin sa pagganap.

Ang bill of exchange na paraan ng komersyal na pagpapautang, ang pinakakaraniwan, ay nagsasangkot ng dalawang opsyon para sa pagsasagawa ng isang transaksyon. Ang unang pagpipilian - ang isang komersyal na pautang ay inisyu ng isang simpleng bill ng palitan (solo - bill ng palitan), na inisyu at nilagdaan ng may utang at naglalaman ng kanyang walang pasubali na obligasyon na bayaran ang nagpautang ng isang tiyak na halaga sa isang tinukoy na petsa at sa isang tiyak na lugar.

Ang pangalawang opsyon ay ang paggamit ng bill of exchange (draft), na inisyu at nilagdaan ng pinagkakautangan (drawer). Naglalaman ito ng isang utos sa may utang (drawee) na bayaran sa loob ng isang tinukoy na panahon ang halagang ipinahiwatig sa bill of exchange sa isang third party (remitee).

Ang isang hindi gaanong karaniwang uri ng komersyal na pautang ay isang bukas na kasunduan sa account, kung saan hindi natatanggap ng nagbebenta ang mga obligasyon sa utang ng mamimili, ngunit nagbubukas ng account para sa utang. Ang pagbabayad ay nangyayari sa mga pana-panahong pagbabayad sa maikling pagitan (isa hanggang dalawang buwan).

Sa ilalim ng isang bukas na kasunduan sa account, kapag tinanggap ng parehong partido, ang mamimili ay maaaring gumawa ng mga pana-panahong pagbili nang hindi nag-a-apply para sa kredito sa isang case-by-case na batayan. Ang karaniwang pamamaraan para sa pagsasagawa ng isang transaksyon ay ang mga sumusunod: kapag ang mamimili ay nag-order ng isang produkto, ito ay agad na ipinadala at ang pagbabayad para dito ay ginawa sa loob ng tinukoy na time frame pagkatapos matanggap ang invoice.

Ang isa pang paraan ng komersyal na pagpapautang ay isang diskwento na napapailalim sa pagbabayad sa loob ng isang tiyak na tagal ng panahon. Ang pamamaraang ito ay nagbibigay para sa sumusunod na kondisyon: kung ang pagbabayad ay ginawa ng mamimili sa loob ng panahon na tinukoy sa kontrata pagkatapos mailabas ang invoice, pagkatapos ay ang isang diskwento ay ibabawas mula sa presyo, kung hindi, ang buong halaga ay dapat bayaran sa loob ng tinukoy na panahon.

Ang isang pana-panahong pautang ay karaniwang ginagamit sa proseso ng marketing ng mga kalakal at serbisyo ng isang pana-panahon (tinatawag na "pana-panahong") kalikasan. Binibigyang-daan ka ng paraang ito na bumili ng mga kalakal at serbisyo sa kabuuan taon ng pananalapi upang maisaayos ang mga kinakailangang stock bago ang rurok ng mga pana-panahong benta at pinapayagan kang ipagpaliban ang pagbabayad sa tagagawa hanggang sa katapusan ng mga benta na ito.

Ang consignment ay isang paraan ng komersyal na pagpapautang kung saan ang isang organisasyon ay maaaring makatanggap ng mga item sa imbentaryo nang walang obligasyon na bayaran ang mga ito sa pagpapadala. Kung ang mga kalakal ay ibinebenta, ang isang pagbabayad ay gagawin sa tagagawa, at kung hindi, ang organisasyon ay maaaring ibalik ang mga kalakal. Karaniwang ginagamit ang kargamento kapag nagbebenta ng bago, hindi tipikal na mga kalakal, ang pangangailangan na mahirap hulaan, at sa mga bagong merkado na hindi gaanong ginalugad.

Sa pangkalahatan, ang mga patakaran sa mga pautang at kredito ay naaangkop sa isang komersyal na pautang, maliban kung iba ang ibinigay sa nilalaman ng kasunduan at hindi sumasalungat sa kakanyahan ng obligasyon na nagmula sa batayan nito.

Una sa lahat, pinag-uusapan natin ang paraan ng pagkuha ng naturang pautang. Dito dapat ilapat ang panuntunan ng Artikulo 808 ng Civil Code ng Russian Federation, na nagtatatag ng isang oral form, maliban sa mga kaso kung saan ang nagpapahiram ng mga bagay ay isang ligal na nilalang at kung ang naturang kasunduan ay natapos sa pagitan ng mga mamamayan at ang halaga nito ay hindi bababa sa. 10 beses na mas mataas kaysa sa itinatag ng batas pinakamababang sukat sahod. Sa pagsasagawa, ang isang simpleng nakasulat na form ay ginustong at hindi nangangailangan ng pagpirma ng isang solong dokumento.

Kapag nagkalkula ng interes sa isang komersyal na pautang, nalalapat din ito pangkalahatang tuntunin sugnay 1 sining. 809 ng Civil Code ng Russian Federation, na nagpapataw sa may utang ng obligasyon na magbayad ng interes sa halaga ng refinancing rate ng Central Bank ng Russian Federation para sa buong panahon ng paggamit ng pera o mga bagay ng ibang tao hanggang sa aktwal na pagbabayad ng kaukulang halaga ng pera bilang pagbabayad para sa isang komersyal na pautang. Para sa pagkaantala, anuman ang interes na binayaran mula sa sandali ng pagkaantala sa pagtupad ng obligasyon sa pananalapi, ang may utang ay napapailalim sa pananagutan sa ilalim ng Art. 395 ng Civil Code ng Russian Federation (sugnay 2 ng Artikulo 811 ng Civil Code ng Russian Federation). Sa katulad na paraan, ang isyu ng mga kahihinatnan ng hindi pagsunod ng mga partido sa isang kontrata para sa pagbili at pagbebenta ng mga kalakal, na may paunang pagbabayad (sugnay 4 ng Artikulo 487 ng Civil Code ng Russian Federation), sa kredito ( sugnay 4 ng Artikulo 488 ng Civil Code ng Russian Federation), sa mga installment (sugnay 3 ng Art. 489 ng Civil Code ng Russian Federation).

Ang komersyal na pagpapautang ay may ilang mga disadvantages; ay nauugnay sa mga panganib sa kredito at pera; nagbubuklod sa kapital na nagtatrabaho at nagpapalala sa mga tagapagpahiwatig ng balanse at solvency ng nagpapahiram. Ipinapalagay nito ang pagkakaroon ng ugnayan ng tiwala sa pagitan ng mga katapat. Kaya isa pang pangalan para sa isang komersyal na pautang - isang pautang ng kumpanya. Ang isang corporate loan, bilang isang panuntunan, ay flexible na pinagsama sa isang bank loan.

Ang komersyal na pagpapautang, bilang isang kondisyon sa pamamaraan para sa pagbabayad para sa mga kalakal na ibinigay, trabahong ginawa, mga serbisyong ibinigay, at iba pa, ay pinapayagan din sa dayuhang pera. Ito ay kasunod, una sa lahat, mula sa pagkakaroon ng trade export-import turnover sa pagitan ng dayuhan at Russian counterparty.

Dahil ang mga elemento ng isang komersyal na pautang ay naroroon din sa kasunduan sa pautang sa kalakalan, ito ay pantay na nalalapat dito.

Dapat bigyang pansin ang probisyon tungkol sa katangian ng ari-arian. Kaya, kung ang mga pautang sa bangko ay natanggap para sa pagbili ng mga fixed asset, intangible at iba pang hindi kasalukuyang asset, ang halaga ng pagbabayad ng interes sa mga pautang na ito ay hindi kasama sa presyo ng gastos. Sa kasong ito, kinakailangan na ilapat ang mekanismo ng pamumura.

Dapat ding tandaan na ang kasalukuyang batas ay hindi naglalaman ng anumang mga kinakailangan para sa paraan ng pagbabayad para sa isang komersyal na pautang at interes dito. Kaya, posibleng ipatungkol sa halaga ng interes na binayaran sa pamamagitan ng pagbibigay ng kabayaran na hindi sa cash (halimbawa, paghahatid ng mga kalakal, atbp.), pati na rin sa pamamagitan ng pag-offset ng magkaparehong paghahabol.

Sa proseso ng pag-unlad nito, ang kredito ay nakakuha ng iba't ibang anyo, ang pangunahing nito ay komersyal at kredito sa bangko.

Kaya, ang isang komersyal na pautang ay isang pautang na ibinigay ng mga negosyo, kumpanya at iba pang pang-ekonomiyang entidad sa bawat isa. Ang pautang ay ibinibigay sa anyo ng kalakal, pangunahin sa pamamagitan ng ipinagpaliban na pagbabayad. Sa karamihan ng mga kaso, ang isang komersyal na pautang ay pormal sa pamamagitan ng isang promisory note. Ang isang bill ay seguridad, na isang walang kundisyong pananalapi na obligasyon ng may-ari ng bayarin na magbayad sa panahon ng kapanahunan ng isang tiyak na halaga ng pera sa may-ari ng bill.

Ang layunin ng isang komersyal na pautang ay upang mapabilis ang pagbebenta ng mga kalakal at ang pagtanggap ng tubo na nakapaloob sa mga ito. Ang rate ng interes dito ay mas mababa kaysa sa isang pautang sa bangko. Kasabay nito, ang laki ng isang komersyal na pautang ay nililimitahan ng halaga ng reserba (libre) na kapital na magagamit sa mga negosyante.

Ang limitasyong ito ng komersyal na kredito ay nalalampasan sa pamamagitan ng pagbuo utang sa banko.

Ang pautang sa bangko ay isang pautang na ibinibigay ng mga institusyong pampinansyal (mga bangko, pondo, asosasyon) sa anumang pang-ekonomiyang entidad (mga pribadong negosyante, organisasyon, negosyo) sa anyo ng mga pautang sa pera.

Ang mga pautang sa bangko ay nahahati:

• A) para sa panandaliang (hanggang 1 taon);
• B) medium-term (mula 1 hanggang 5 taon);
• C) pangmatagalan (higit sa 5 taon).

Ang layunin ng isang pautang sa bangko ay ang kapital ng pera. Nanghihiram - negosyante, estado, kabahayan; pinagkakautangan - may-ari ng mga pondo (pangunahin ang isang bangko).

Ang pautang sa bangko ay mas malawak kaysa sa komersyal na pautang, dahil hindi ito nalilimitahan ng direksyon, tiyempo at halaga ng mga transaksyon sa kredito. Ang isang komersyal na pautang ay nagsisilbi lamang sa sirkulasyon ng mga kalakal, habang ang isang pautang sa bangko ay nagsisilbi rin sa akumulasyon ng kapital, na nagiging bahagi nito ng kita ng pera at mga ipon ng lahat ng mga layer ng lipunan. Bilang karagdagan, ang isang pautang sa bangko ay nagdaragdag ng seguridad nito, ibig sabihin, ginagarantiyahan ng mga bangko ang pagiging mapagkakatiwalaan ng mga nanghihiram.

Ang pautang sa bangko ay dalawahan sa kalikasan, na kumikilos bilang isang capital loan, kapag ginagamit ito ng mga nanghihiram upang madagdagan ang dami ng gumaganang kapital, o bilang isang pautang ng pera - paraan ng pagbabayad na kinakailangan upang mabayaran ang mga obligasyon sa utang.

Para sa moderno Ekonomiya ng merkado nailalarawan sa pamamagitan ng interweaving ng komersyal at bank credit. Ito ay nagpapakita ng sarili sa pagpapahiram hindi lamang sa mga negosyo, kundi pati na rin sa mga mamimili.

Ang iba pang mga anyo ng kredito ay kinabibilangan ng mga sumusunod:

Consumer loan - ibinibigay sa mga indibidwal sa loob ng hanggang 3-5 taon kapag bumibili, una sa lahat, matibay na consumer goods (furniture, kotse, refrigerator, telebisyon, atbp.), pati na rin ang iba't ibang serbisyo (para sa edukasyon, atbp. .). Bawat gamit pautang sa consumer Bilang isang patakaran, ang isang mataas na rate ng interes ay sinisingil (hanggang sa 30% bawat taon).

Ang isang uri ng consumer loan ay isang mortgage loan, na ibinigay sa anyo ng mga pangmatagalang pautang na sinigurado ng real estate (lupa, mga gusali), pati na rin ang mga pangmatagalang pautang (para sa napakahabang panahon - 15-25-30 taon) sa mga pribadong indibidwal para sa pagbili o pagtatayo ng pabahay ( Housing loan). Ang mga pautang sa mortgage ay pangunahing ginagamit upang i-renew ang mga fixed asset sa agrikultura at mag-ambag sa konsentrasyon ng kapital sa lugar na ito ng panlipunang produksyon.

Ang pautang ng estado ay isang sistema ng mga relasyon sa pautang kung saan ang estado ay kumikilos bilang nanghihiram, at ang populasyon at pribadong negosyo ay kumikilos bilang nagpapahiram ng mga pondo. Pinagmumulan ng pondo utang ng estado nagsisilbing mga loan bond ng gobyerno, na maaaring ibigay hindi lamang ng pederal, kundi pati na rin lokal na awtoridad awtoridad (teritoryo, rehiyon).

Ginagamit ng estado ang ganitong uri ng kredito, pangunahin upang masakop ang depisit ng gobyerno at mga pederal na badyet. Ibig sabihin, ang kita mula sa domestic loan ay naging pangalawa (pagkatapos ng buwis) na pinagmumulan ng pagpopondo sa paggasta ng gobyerno, lalo na sa mga sektor ng ekonomiya na mababa ang tubo na kinakailangan para sa mga proseso ng reproduktibo (konstruksyon ng pabahay, imprastraktura, agrikultura, atbp.).

Ang internasyonal na kredito ay ang paggalaw ng kapital ng pautang sa pagitan ng mga bansa. Ang internasyonal na credit ay ibinibigay sa commodity o monetary (currency) form. Ang mga nagpapahiram at nanghihiram ay mga bangko, pribadong kumpanya, estado, internasyonal at panrehiyong organisasyon. Ang usurious credit ay nagpapatuloy bilang isang anachronism sa ilang mga umuunlad na mga bansa, kung saan ang sistema ng kredito ay hindi maganda ang pagkakabuo. Karaniwan ang pautang na ito ay inisyu mga indibidwal, money changer, ilang bangko. Ang kakaiba ng pautang na ito ay napakataas na mga rate ng interes (mula 30 hanggang 200 pataas).

Komersyal na pautang – ang pinakalumang anyo ng kredito. Ito ay bumangon nang direkta mula sa proseso ng produksyon at pagbebenta ng mga kalakal. Ang modernong komersyal na kredito ay isang pautang na ibinibigay ng mga negosyo sa isa't isa, iyon ay, ang mga nagpapahiram at nanghihiram dito ay umiiral. mga legal na entity, organisasyon, indibidwal na negosyante.

Pangunahing partikular na tampok ng isang komersyal na pautang :

• ay ibinibigay sa anyo ng kalakal at hindi sa cash (sa anyo ng isang advance, pagpapaliban, pagbabayad ng installment para sa mga ibinibigay na kalakal o mga serbisyong ibinigay), ibig sabihin, ang layunin ng transaksyon sa kredito ay isang kalakal kabisera ;
• Ang mga aktibidad sa pagpapahiram ay hindi nangangailangan ng mga espesyal na lisensya o permit at maaaring isagawa ng sinumang kalahok sa mga relasyon sa ekonomiya;
• Ang kita ng nagpapahiram, bilang panuntunan, ay hindi malinaw na kalikasan; kadalasan ang epekto sa ekonomiya ng nagpapahiram ay upang palawakin ang mga benta ng sarili nitong mga produkto at dagdagan ang interes ng mga mamimili.

Mga pangunahing uri ng komersyal na pautang

Ang mga sumusunod ay kilala mga uri ng komersyal na pautang : bill credit, leasing, factoring, forfeiting, consignment, open account.

Bill ng exchange credit - ang pinakakaraniwang uri ng komersyal na pautang. Para sa disenyo nito ito ay ginagamit bill of exchange – isang nakasulat na obligasyon sa utang ng bumibili sa supplier. Mayroong dalawang uri ng mga bill:

• promisory note (solo) - ang obligasyon ng nanghihiram (drawer) na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa pinagkakautangan (may-hawak ng bill) sa pag-expire ng napagkasunduang panahon. Dito ang katangian ng pautang ay kalakal. Ang promisory note ay naging laganap sa Russia.
• Bill of exchange (draft) – isang nakasulat na obligasyon sa utang, isang utos mula sa pinagkakautangan (drawee) sa nanghihiram (drawee) na magbayad ng isang tiyak na halaga sa ikatlong partido sa transaksyon (remittor).

Kapag nagbabayad sa pamamagitan ng bill of exchange, ang nagbebenta ng mga kalakal ay nagpapadala sa bumibili ng isang kargamento ng mga kalakal, na sinusundan ng isang pakete ng mga dokumento na kinakailangan para sa pagbabayad. Ang package na ito ay naglalaman ng draft. Ang bumibili ng mga kalakal (drawee) ay dapat tanggapin ang panukalang batas na ibinigay sa kanya, dahil kung wala ito ang panukalang batas ay hindi magkakaroon ng puwersa ng isang ipinag-uutos at legal na tender. Ang pagtanggap ng draft ay nangangahulugan ng kasunduan ng drawee sa halaga ng bayad at pagpayag na magbayad pabor sa remittor sa loob ng itinakdang panahon.

Ang mga bill ng palitan ay ginagamit lamang sa Russia para sa mga internasyonal na pagbabayad, kung saan ang mga nagpapadala ay ang mga bangko ng mga nagbebenta (bangko ng tagaluwas). Sa Russia, ang batas ng bill of exchange ay batay sa Geneva Convention on Bills of Exchange at Promissory Note, na pinagtibay noong 1930. ang pederal na batas na may petsang Marso 11, 1997 N 48-FZ "On bills of exchange and promissory notes" ay may link sa dokumentong ito.

Pagpapaupa – pangmatagalang (mula anim na buwan hanggang ilang taon) pagrenta ng makinarya, kagamitan, Sasakyan, mga pasilidad ng produksyon na may posibilidad na mabili ng nangungupahan ang mga ito sa pag-expire ng lease kasunduan sa natitirang halaga. Ang komersyal na pagpapautang sa pamamagitan ng pagpapaupa ay nabibilang sa kategorya ng mga pangmatagalang pautang.

Factoring – isang anyo ng komersyal na kredito na ipinahayag sa koleksyon mga account receivable kliyente. SA modernong ekonomiya ang factoring ay ibinibigay ng mga dalubhasang factor firm o mga departamento ng bangko. Ang kakanyahan ng transaksyon ay ang factor firm ay nakakuha ng karapatang mangolekta ng mga utang mula sa mga may utang ng kliyente. Dito, ang kliyente ay ang nagbebenta ng mga kalakal, na siya ring pinagkakautangan. Binabayaran ng factor firm ang nagbebenta (may-hawak ng utang) ng halagang katumbas ng 70-90% ng dapat bayaran. Ang natitira sa halaga ng pagbabayad ay ililipat sa nagbebenta pagkatapos bayaran ng may utang ang kanyang mga obligasyon, binawasan ang kita ng factor firm. Bilang resulta, ang kliyente ng factor firm ay may pagkakataon na mabilis na ibalik ang mga pondo dahil sa kanya, na nagpapatuloy sa normal na proseso ng produksyon.

Forfaiting – isang uri ng factoring – isang anyo ng pagpapautang sa mga exporter sa mga operasyon ng dayuhang kalakalan sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga obligasyon (bills of exchange) ng mga importer (buyers) sa isang forfaiting na kumpanya. Sa kasong ito, ang kumpanya ng forfaiter ay bumibili mula sa exporter para sa buong termino nang walang paglilipat ng mga obligasyon sa utang sa pera ng importer upang bayaran ang mga biniling kalakal. Kaya, ang maagang buong o bahagyang pagbabayad ng kontrata ng dayuhang kalakalan ay ginawa, habang ang exporter ay nag-aabiso sa importer na ang pag-areglo ay dapat isagawa sa kumpanya ng forfeiter. Sa oras na ang transaksyon ay naayos na (katuparan ng obligasyon sa utang), ang importer ay nagbabayad sa mga forfaiter account habang sabay na inaabisuhan ang exporter ng pag-areglo.

Consignment – espesyal na uri isang transaksyon na binubuo ng paglipat ng may-ari ng mga kalakal (consignor) sa tagapamagitan (consignee) ng mga kalakal sa bodega para sa pagbebenta ng huli. Ang tagapamagitan, na tumatanggap ng mga kalakal sa bodega at nangangakong ibenta ang mga ito, ay hindi nagbabayad hanggang ang mga kalakal ay naibenta sa huling mamimili. Ang ganitong mga transaksyon ay ginagamit sa mga kaso kung saan ang isang bagong produkto ay pumasok sa merkado.

Buksan ang account – isang transaksyon na isinasagawa sa pagitan ng mga kumpanyang may pangmatagalang relasyon. Ang kumpanyang nagbebenta ay nag-isyu ng isang bukas na account sa kumpanyang bumibili, ibig sabihin, ilalabas nito ang mga kalakal nang walang agarang pagbabayad. Ang mamimili ay may pagkakataon na makatanggap ng mga kalakal na may ipinagpaliban na pagbabayad nang hindi nakumpleto ang bawat partikular na transaksyon sa kredito. Sa kasong ito, ang pinakamataas na halaga ng utang (halaga ng pautang) ay tinukoy. Pana-panahong binabayaran ng mamimili ang mga dokumento sa pagbebenta na ibinigay sa kanya ng tagapagtustos para sa naunang naihatid na mga kalakal o (alinsunod sa kontrata) mismo ang nagbibigay ng mga kalakal sa kanya.

Ang mga pautang ay mahalagang bahagi ng buhay ng maraming tao o kumpanya. Ginagawa nilang posible na makuha ang pinakamainam na halaga na ginagamit para sa iba't ibang layunin. Ibinabalik ito sa mababang buwanang pagbabayad, at binabayaran ang interes para sa paggamit ng mga hiniram na pondo. Mayroong maraming mga uri ng mga pautang, kung saan ang isang espesyal na lugar ay komersyal na mga pautang na ibinigay ng isang kumpanya sa isa pang institusyon.

Sa isang maginoo na pautang, ang nagpapahiram ay isang bangko o iba pang institusyong pinansyal, ngunit ang isang komersyal na pautang ay ibinibigay ng isang regular na institusyon. Pinapahiram nito ang mga produkto, pati na rin ang iba pang mga bagay sa anyo ng kalakal, sa ibang kumpanya, na siyang nanghihiram.

Ang sagot sa tanong kung ano ang isang komersyal na pautang ay ito ay isang uri ng pautang na may mga sumusunod na tampok:

May pangangailangan sa proseso ng pakikipagtulungan sa pagitan ng iba't ibang mga organisasyon na sa isang tiyak na punto ng oras ay walang libreng pondo upang magsagawa ng iba't ibang mga operasyon sa ibang mga kumpanya. Dahil dito, natitiyak ang tuluy-tuloy at tuluy-tuloy na pagbebenta ng iba't ibang produkto o serbisyo, kaya bumibilis ang palitan ng pamilihan, na may positibong epekto sa pag-unlad ng ekonomiya ng bansa sa kabuuan.

Mga pangunahing uri ng komersyal na pautang

Ang mga komersyal na pautang ay maaaring iharap sa mga sumusunod na uri:

• Bahagyang bayad o paunang bayad. Dito ang bumibili ay ang nagpapahiram. Ang isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay dapat na iguguhit sa pagitan niya at ng isa pang kumpanya, ayon sa kung saan ang mamimili ay bahagyang nagbabayad para sa mga kalakal o serbisyo na inihatid o ibinigay pagkatapos ng ilang panahon. Ang termino ng pautang ay nagsisimula mula sa petsa kung kailan inilipat ang paunang bayad sa nagbebentang kumpanya at nagtatapos sa araw na natanggap ang mga produkto.
• Paunang bayad. Mayroon ding kasunduan sa pagbili at pagbebenta sa pagitan ng dalawang kumpanya. Kadalasan, ang mamimili ay kinakailangang magbayad nang buo para sa mga kalakal bago ihatid. Ang kargamento ay maisasakatuparan sa ibang araw, kaya ang kredito ay nagtatapos sa paghahatid.
• Pagpapaliban ng pagbabayad. Kadalasan, ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay nagsasaad na ang nagbebenta ay nagpapadala ng mga produkto at tumatanggap ng mga pondo para sa kanila sa ibang pagkakataon, at posible na maglipat ng mga pondo nang buo o bahagi. Ang mga kalakal na natanggap ng mamimili bago ang pagbabayad ay nagsisilbing collateral sa nagbebenta.
• . Ang pinagkakautangan sa sitwasyong ito ay ang nagbebenta na nagpapadala ng mga kalakal at tumatanggap ng bayad para sa kanila mamaya sa ilang mga pagbabayad. Kasabay nito, may mga mahigpit na tinukoy na mga deadline kung saan dapat ilipat ang mga pondo. Para sa naturang installment plan, ang mamimili ay nagbabayad ng isang tiyak na porsyento.

Kaya, ang mga komersyal na pautang ay maaaring iharap sa ilang mga uri, bawat isa sa kanila ay may sariling mga katangian at mga parameter.

Anong mga pamamaraan ang ginagamit upang magbigay ng komersyal na kredito?

Ang pautang ay maaaring ibigay sa mga sumusunod na paraan:

Paano ipinapatupad ang isang komersyal na pautang?

Ang pagpapahiram na ito ay isinasagawa sa pagitan ng dalawang organisasyon, at may mga paghihigpit sa laki nito. Bilang isang tuntunin, ang mga pautang na ito ay itinuturing na pinakamainam kung ang mga rate ng interes ay mataas o kung mayroon man mga suliraning pang-ekonomiya sa bansa. Sa tulong ng naturang mekanismo, ang iba't ibang mga kumpanya ay may pagkakataon na ipagpaliban ang pagbabayad para sa mga kalakal, at hindi na kailangang maghintay para sa isang desisyon sa bangko, maghanda ng isang malaking halaga ng kumplikadong dokumentasyon at magbayad ng malaking interes.

Ang isang mahalagang punto sa prosesong ito ay ang tamang pagbalangkas ng isang komersyal na kasunduan sa pautang. Ito ay isang karagdagang kasunduan sa isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta o iba pang uri ng dokumento na ginagamit upang makumpleto ang isang transaksyon. Ang mga patakaran para sa pagguhit ng isang kontrata ay kinabibilangan ng mga sumusunod na parameter:

• ito ay dapat na nakasulat;
• ito ay tumutukoy sa mga uri ng komersyal na pagpapautang, na maaaring katawanin ng prepayment, pagbabayad, pagpapaliban, paunang bayad at installment plan;
• ang mga detalye ng mga partido at ang mga pangunahing kondisyon kung saan inilabas ang pautang ay ipinahiwatig.

Walang mga paghihirap sa proseso ng pagguhit ng dokumentong ito. Maaaring matingnan ang isang sample sa Internet.

Mga kalamangan at kahinaan ng komersyal na pagpapautang

Ang mga positibong parameter ng ganitong uri ng pagpapahiram ay kinabibilangan ng mga sumusunod:

• itakda mababa mga rate ng interes kumpara sa mga rate ng mga bangko o iba pang mga institusyon ng kredito;
• ang pamamaraan para sa pagbuo ng isang kasunduan ay itinuturing na simple at mabilis;
• pinapayagan na tukuyin ang mga tuntunin ng pagpapahiram hindi sa isang karagdagang kasunduan, ngunit direkta sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta;
• ang mamimili ay may pagkakataon na magbayad para sa mga kalakal pagkatapos ng pagbebenta nito o kapag mayroon siyang mga pondo para sa mga layuning ito;
• ang nagbebenta ay maaaring makatanggap ng paunang bayad para sa mga kalakal na hindi pa naipapadala;
• ang transaksyon ay itinuturing na kapaki-pakinabang para sa parehong partido, samakatuwid ito ay karaniwan sa mga kumpanya ng Russia.

Ang mga komersyal na pautang ay may ilang mga disadvantages, na kinabibilangan ng limitasyon ng laki ng pautang, dahil ang imbentaryo ng nagbebenta ay hindi limitado, tulad ng mamimili ay may limitadong halaga ng magagamit na cash. Mataas ang mga panganib, dahil maaaring tumanggi ang mga katapat na tuparin ang kanilang mga obligasyon, na humahantong sa pangangailangang lutasin ang mga isyu sa pamamagitan ng mga korte, at sa kasong ito ay aalisin ang mga pondo mula sa sirkulasyon. Ang ganitong mga pautang ay palaging panandalian.

Kaya, ang isang komersyal na pautang ay isang espesyal na pautang na ibinigay sa bawat isa ng iba't ibang mga kumpanya na hindi mga institusyon ng kredito. Mayroon itong mga tiyak na tampok, maraming mga kalamangan at kahinaan, na dapat na maingat na maunawaan ng mga interesadong partido at kalahok sa mga komersyal na relasyon.

Talahanayan 1. "Mga pagkakaiba sa pagitan ng isang pautang sa bangko at isang komersyal na loan"

Mga uri ng komersyal na pautang:

Prepaid na gastos(paunang bayad). Sa kasong ito, ang pinagkakautangan ay ang bumibili ng mga kalakal, na, ayon sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta, ay nagbibigay sa nagbebenta ng bahagyang pagbabayad para sa mga kalakal/serbisyo. Ang termino ng pautang ay kinakalkula mula sa petsa ng paglipat ng paunang halaga hanggang sa petsa na natanggap ng mamimili ang mga kalakal mula sa nagbebenta;

Paunang bayad. Ayon sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta, maaari ring matukoy na dapat bayaran ng mamimili ang nagbebenta ng 100% para sa produkto/serbisyo. Ang prepayment ay nagpapahiwatig na ang produkto/serbisyo ay ipapadala/ibibigay sa ibang pagkakataon. Nangangahulugan ito na ang mamimili ay nagbibigay ng kredito sa nagbebenta hanggang sa mangyari ito;

Pagpapaliban ng pagbabayad. Ayon sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta, maaaring itakda na ang nagbebenta ay nagpapadala ng mga kalakal at tumatanggap ng bayad (nang buo, sa isang pagbabayad) mamaya, sa pamamagitan ng tiyak na oras. Sa kasong ito, ang mga kalakal mula sa sandali ng kanilang paglipat sa bumibili at hanggang sa pagbabayad ay kinikilala bilang na-pledge sa nagbebenta. Ginagarantiyahan nito na tinutupad ng mamimili ang obligasyon na bayaran ang mga kalakal.

Pagbabayad ng installment. Sa kasong ito, ang nagbebenta ay kumikilos din bilang isang pinagkakautangan: ipinapadala niya ang mga kalakal, na babayaran sa ibang pagkakataon. Ang pagkakaiba lang sa pagpapaliban ay ang pagbabayad ay hindi kaagad ginawa, ngunit sa installment at sa loob ng partikular na napagkasunduang time frame. Ang iskedyul at halaga ng mga pagbabayad ay tinukoy sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta. Para sa ipinagkaloob na pagpapaliban (installment plan) ng pagbabayad, ang mamimili ay kinakailangang magbayad ng isang tiyak na porsyento.

Pormularyo ng kasunduan sa komersyal na pautang

Mga paraan ng pagbibigay ng komersyal na pautang

Paraan ng bill. Ang utang ng bumibili para sa mga kalakal/serbisyo ay kinumpirma ng isang bill of exchange na ibinigay sa nagbebenta. Kinukumpirma ng naturang instrumento sa pagbabayad ang pagkakaroon ng utang para sa mga ipinadalang produkto at ang karapatan ng nagbebenta na humingi ng bayad para sa mga kalakal.

Buksan ang account. Binubuksan ng nagbebenta ang naturang account para sa mamimili, na nangangahulugan na maaari niyang matanggap ang mga kalakal ngayon at magbayad sa ibang pagkakataon, pagkatapos matanggap ang invoice. Ang serbisyo ay ibinibigay sa tiyak na panahon, kung saan maaaring gamitin ito ng mamimili nang paulit-ulit.

Diskwento para sa mamimili kapag nagbabayad sa loob ng isang tiyak na panahon. Kapag ang isang nagbebenta ay pumasok sa isang kontrata sa pagbebenta sa isang kagalang-galang na mamimili, maaari niya itong bigyan ng diskwento. Ang isang paunang kinakailangan ay ang mga kalakal ay dapat bayaran sa loob ng isang tiyak na panahon.

Pana-panahong pautang. Ang nagbebenta ay nagpapadala ng mga kalakal sa mamimili nang maaga, na bumubuo ng mga stock bago ang simula ng panahon ng pagbebenta, at nagbabayad lamang pagkatapos ng pagtatapos ng pagbebenta. Sa ganitong paraan, nakakatipid ang nagbebenta sa mga gastos sa warehousing, na nagpapahintulot sa kanya na bigyan ang mamimili ng isang uri ng pagpapaliban.

Consignment. Kapag nagbebenta ng mga bagong produkto, ang demand para sa mga ito ay mahirap hulaan. Ang kargamento ay nagpapahiwatig na ang nagbebenta ay nagbebenta ng mga kalakal at tumatanggap lamang ng bayad kung ito ay naibenta. Kung hindi, ibabalik ang produkto sa nagbebenta. Iyon ay, natatanggap ng mamimili ang mga kalakal nang walang obligasyon na bayaran ang mga ito.

Mga kalamangan at kahinaan

Ang komersyal na pautang ay isang espesyal na bersyon ng mga relasyon sa kredito na katangian ng industriya aktibidad ng entrepreneurial. Ang mga pangunahing tampok ng naturang pautang, pati na rin ang mga anyo, uri at iba pang mga tampok nito, ay tatalakayin nang detalyado sa aming artikulo.

Mga pagkakaiba sa pagitan ng komersyal at mga pautang sa bangko

Bilang mga variant ng isang kasunduan sa pautang, ang 2 uri ng mga pautang na ito sa parehong oras ay may ilang makabuluhang pagkakaiba. Tingnan natin ang mga ito sa anyo ng talahanayan.

Tulad ng makikita natin mula sa pagsusuri, ang CC ay may ilang mahahalagang pakinabang para sa mga negosyante: ito ay mas madaling ma-access, mas madaling mag-apply at mas kumikita para sa nanghihiram kumpara sa isang utang sa bangko.

Anong uri ng pautang ang tinatawag na komersyal? Sino ang gumaganap bilang isang pinagkakautangan at may utang sa komersyal na pagpapautang?

Ang isang partikular na tampok ng isang komersyal na pautang (mula rito ay tinutukoy bilang CC) ay, una sa lahat, ang komposisyon ng paksa nito. Mga bangko at iba pa mga organisasyon ng kredito, na dalubhasa sa pagbibigay ng mga pautang. Ang CC ay lumitaw, bilang panuntunan, sa pagitan ng mga paksa ng aktibidad ng negosyante sa proseso ng pagpapatupad nito, ngunit posible rin sa pagitan ng mga mamamayan na walang koneksyon sa entrepreneurship (halimbawa, sa ilalim ng isang kontrata para sa pagbebenta at pagbili ng isang apartment na may kondisyon para sa pagbabayad nang installment).

Ang QC ay nakatuon sa Art. 823 ng Civil Code ng Russian Federation (mula rito ay tinutukoy bilang Civil Code ng Russian Federation). Nalalapat din ito pangkalahatang probisyon Ang Civil Code ng Russian Federation sa mga pautang at kredito (Kabanata 42), maliban kung iba ang ibinigay ng kasunduan kung saan sumusunod ang CC.

Ang CC ay hindi isang independiyenteng uri ng kontrata. Ito ay puro ancillary sa kalikasan at palaging sumusunod sa iba pang mga obligasyon na umiiral sa pagitan ng mga partido nito. Halimbawa, ang mga kontrata:

• mga pagbili at pagbebenta, mga supply;
• pagkontrata, pagkakaloob ng mga serbisyo;
• upa, atbp.

Sa karamihan ng mga kaso, ang mga negosyante ay hindi pumapasok sa isang hiwalay na kasunduan na namamahala sa pagkakaloob ng isang pautang, ngunit gumawa lamang ng mga pagbabago sa pangunahing kasunduan sa pamamagitan ng pagtatapos ng isang karagdagang kasunduan.

Kapansin-pansin na sa isang komersyal na anyo ng kredito ang nagbebenta at ang bumibili ay maaaring kumilos bilang mga nagpapautang, depende sa sitwasyon.

Kaya, ang isang komersyal na pautang ay isang espesyal na uri ng pautang na ibinibigay ng isang partido sa isang transaksyon sa isa para sa layunin ng kapwa kapaki-pakinabang na kooperasyon.

Mga opsyon sa pag-aayos ng transaksyon, na mga uri ng komersyal na pautang. Anong property ang object ng CC transaction. Paano inisyu ang CC?

Ang mga uri ng komersyal na pautang ay (sugnay 1 ng Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation):

• Paunang pagbabayad, iyon ay, paggawa ng bahagi ng pagbabayad para sa mga kalakal nang maaga, bago ang paghahatid nito. Sa kasong ito, ang bumibili ay ang nagpapahiram.
• Advance o buong bayad para sa mga kalakal bago ihatid. Ang bumibili ay isang pinagkakautangan din.
• Ipinagpaliban ang pagbabayad, katulad ng pagbabayad para sa mga kalakal pagkatapos na ganap na maihatid ang mga ito. Dito ang nagbebenta ay magiging tagapagpahiram.
• Pagbabayad ng installment, ibig sabihin, pagbabayad para sa naihatid na mga kalakal nang installment. Ang nagbebenta ay ang nagpapahiram.

Ang layunin ng isang komersyal na transaksyon sa pautang ay, depende sa sitwasyon, cash o mga kalakal (trabaho, serbisyo).

Kaya, ang isang komersyal na pautang ay hindi ibinibigay sa karaniwang kahulugan ng salita ng isang tao sa isa pa, ngunit ibinibigay sa pamamagitan ng mga konsesyon sa katapat sa mga tuntunin ng katuparan ng ilang mga obligasyon sa ilalim ng kontrata.

Koleksyon ng interes para sa paggamit ng isang komersyal na pautang

Dahil pinahihintulutan na ilapat ang mga patakaran sa mga kasunduan sa pautang at kredito sa CC, kapag nagpasya sa pagbabayad ng interes para sa paggamit ng mga pondo, ang isa ay dapat na gabayan ng Art. 809 ng Civil Code ng Russian Federation, pati na rin pangkalahatang tuntunin Art. 317.1 ng Civil Code ng Russian Federation.

Kapag nagtatapos ng isang kasunduan sa isang sugnay ng CC, ipinapayong magkasundo ang mga partido sa halaga at pamamaraan para sa pagkalkula ng interes para sa paggamit ng pautang. Kung hindi, ito ay tinutukoy ng pangunahing rate ng Bank of Russia na may bisa sa kaukulang panahon (sugnay 1 ng Artikulo 317.1, sugnay 1 ng Artikulo 809 ng Civil Code ng Russian Federation).

Ang isang pagbubukod sa panuntunang ito ay 2 kaso kapag, sa kawalan ng isang kondisyon sa kontrata sa halaga ng interes, ang CC ay ipinapalagay na walang interes (sugnay 4 ng Artikulo 809 ng Civil Code ng Russian Federation):

• kung ang mga bagay na ninuno ay inilipat, hindi pera;
• kung ang mga partido sa CC ay mga mamamayan na hindi nagsasagawa ng negosyo, at ang halaga ng pautang ay hindi lalampas sa 100 libong rubles.

Maliban kung iba ang ibinigay ng kontrata, ang interes ay naipon mula sa petsa ng pagkakaloob ng mga kalakal sa bumibili (paglipat ng paunang bayad/paunang bayad sa nagbebenta) at hanggang sa petsa ng buong pagbabayad ng mga kalakal na ibinigay sa kredito (pagpapadala ng mga prepaid na kalakal , sugnay 12 ng resolusyon ng mga Plenum ng Korte Suprema at ng Korte Suprema ng Arbitrasyon ng Russian Federation "Sa pagsasagawa ng paglalapat ng mga probisyon ng Civil Code ng Russian Federation ..." na may petsang 08.10.1998 No. 13/ 14).

Pagkolekta ng interes bilang sukatan ng pananagutan para sa hindi pagtupad ng obligasyon sa ilalim ng CC

Sa isang kasunduan sa isang sugnay ng CC, ang mga partido ay maaari ding magbigay ng parusa para sa hindi wastong pagtupad sa obligasyon na bayaran ang utang. Kung ang parusa ay hindi itinatag sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido at ang may utang ay hindi maayos na natutupad ang obligasyon na ibalik ang mga pondo (mga kalakal), ang pinagkakautangan ay may karapatang humiling, bilang karagdagan sa pagkolekta ng interes para sa paggamit ng isang komersyal na pautang, din ang pagbabayad ng interes bilang sukatan ng pananagutan para sa paglabag sa mga obligasyon sa paraang itinakda para sa Art. 395 ng Civil Code ng Russian Federation.

MAHALAGA! Ang pagkakaroon sa kontrata ng isang kondisyon sa isang parusa para sa hindi wastong pagganap ng isang obligasyon ay hindi kasama ang pinagkakautangan mula sa pagkakataon na humingi ng pagbabayad ng interes alinsunod sa Art. 395 (sugnay 4 ng artikulo 395 ng Civil Code ng Russian Federation).

Ang interes bilang sukatan ng pananagutan ay kinakalkula batay sa key rate Bank of Russia para sa mga panahon pagkatapos ng 07/31/2016, at para sa mga panahon mula 06/01/2015 hanggang 07/31/2016 - batay sa average na mga rate ng interes sa bangko sa mga deposito ng mga indibidwal.

Kaya, ang isang komersyal na pautang ay isang uri ng pautang na pinakamalawak na ginagamit sa sektor ng negosyo. Ang mga bangko ay hindi miyembro ng CC. Ang pagkakaloob ng kredito sa gayong mga relasyon ay nagmula sa mga pangunahing aktibidad ng mga katapat at walang independiyenteng kahalagahan. Maaaring singilin ang interes para sa paggamit ng CC.