Ang sariling kapital ng bangko bilang batayan ng mga aktibidad nito. Ang konsepto at mga tungkulin ng equity capital ng isang komersyal na bangko Ang mga tungkulin ng kapital ng isang komersyal na bangko ay

BANK CAPITAL (Ingles na kapital ng bangko), ang halaga ng sariling mga pondo ng bangko, na bumubuo sa pinansyal na batayan ng mga aktibidad nito at pinagmumulan ng mga mapagkukunan. Ang kapital ng bangko ay dapat sapat na malaki upang magbigay ng kumpiyansa sa mga nanghihiram na ang bangko ay kayang matugunan ang kanilang mga pangangailangan sa pautang kahit na sa hindi magandang kondisyon. pag-unlad ng ekonomiya mga bansa. Ipinapaliwanag nito ang tumaas na atensyon ng estado at internasyonal na mga awtoridad sa pangangasiwa sa laki at istruktura ng kapital ng bangko. Ang tagapagpahiwatig ng sapat ay itinuturing na isa sa pinakamahalaga kapag tinatasa ang pagiging maaasahan ng isang bangko. Ang espesyal na kahalagahan ng kapital ng isang bangko ay tinutukoy ng mga tungkulin nito. Ang pangunahing pag-andar - proteksiyon - ay ipinatupad sa pamamagitan ng pagsipsip ng mga posibleng pagkalugi at tinitiyak ang proteksyon ng mga interes ng mga namumuhunan. Ang pagpapatakbo ng kapital ng isang bangko ay upang lumikha ng isang sapat na base ng paglago para sa mga ari-arian ng bangko, ibig sabihin, ang posibilidad na palawakin ang mga aktibidad nito. Samakatuwid, ang mga bangko na may konserbatibong mga patakaran ay maaaring may mas kaunting kapital kaysa sa mga bangko na ang mga aktibidad ay nailalarawan sa mas mataas na panganib. Ang pagpapaandar ng regulasyon ng kapital ng bangko ay nauugnay lamang sa espesyal na interes ng lipunan sa matagumpay na paggana ng mga bangko. Kasama sa mga tuntuning nauugnay sa pagtiyak sa normal na paggana ng isang bangko ang mga kinakailangan para sa pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital upang makakuha ng lisensya sa pagbabangko; ang pinakamataas na halaga ng panganib sa bawat tagapagpahiram at nanghihiram; mga paghihigpit sa asset kapag bumibili ng mga asset ng ibang bangko. Ang isang pinag-isang pamamaraan para sa pagkalkula ng kapital ng bangko ay pinagtibay noong 1988 sa Basel (ang tinatawag na Basel I). Ang Kasunduan sa International Unification of Capital Calculations at Capital Standards ay itinatag: pagkakapareho sa pagtukoy ng istraktura at mga elemento ng kapital (tier I at II capital, ang ratio sa pagitan ng mga ito); risk weighting scale para sa on-balance sheet na mga asset at sistema para sa muling pagkalkula ng mga off-balance sheet na item (kahulugan panganib sa kredito); ratio ng capital sa mga asset at risk-weighted off-balance sheet na mga transaksyon sa 8%. Noong 1997, ang Basel Committee ay nagpatibay ng isang bagong desisyon, ayon sa kung saan ang kapital ng bangko ay nagsimulang kalkulahin na isinasaalang-alang ang mga panganib sa merkado.

Noong 2004, ang Basel Committee (Basel II) ay gumawa ng mga pagbabago sa pagkalkula ng capital adequacy ratio ng bangko. Kapag kinakalkula ang kapital, iminungkahi na isaalang-alang ang panganib sa pagpapatakbo kasama ang mga panganib sa kredito at merkado kapag kinakalkula ang panganib sa kredito, isaalang-alang ang posisyon sa pananalapi ng nanghihiram, ang kalidad at termino ng collateral; Ang mga minimum na kinakailangan sa kapital at algorithm ng pagkalkula ay hindi nagbago. Nagbibigay din ang Basel II para sa mas mataas na pangangasiwa ng pansin sa sapat na kapital at pagpapatupad ng disiplina sa merkado.

Sa domestic practice, ang pagkalkula ng capital adequacy ratio ay mas malapit hangga't maaari sa internasyonal na pamantayan. Alinsunod sa mga rekomendasyon ng Basel Committee, simula sa 2009, ang mga panganib sa merkado ay isasaalang-alang kapag kinakalkula ang ratio ng sapat na kapital ng bangko.

Sa pagsasanay sa pagbabangko mayroong nakikilala: awtorisado, ibahagi, ibahagi, reserba, idineklara, karagdagang kapital.

Ang awtorisadong kapital ay isang organisasyonal at legal na anyo ng kapital, ang halaga nito ay tinutukoy ng kasunduan sa paglikha ng bangko at nakasaad sa charter nito. Kabilang dito ang par value ng mga inisyu na ordinaryong share o naiambag na bahagi at nabuo sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga pagbabahagi kapag lumilikha ng joint-stock na bangko o nag-aambag na mga bahagi ng mga kalahok sa isang non-joint-stock na bangko. Kung ang nakuhang halaga ng mga pagbabahagi o pagbabahagi ng isang kalahok o mga kalahok ng bangko na nauugnay sa mga karaniwang interes ay higit sa 20% ng awtorisadong kapital, kinakailangan upang makakuha ng pahintulot Bangko Sentral Pederasyon ng Russia(Central Bank ng Russian Federation). Ang pinakamababang awtorisadong kapital para sa isang bagong likhang bangko ay nakatakda sa halagang katumbas ng 5 milyong euro. Ang pinakamababang halaga ng awtorisadong kapital ay tinukoy ng EEC noong Disyembre 1989. Ang nangingibabaw na anyo ay share capital. Ang awtorisadong kapital ng mga joint-stock na bangko ay binubuo ng karaniwan at ginustong (par value ay hindi dapat lumampas sa 25% ng awtorisadong kapital ng bangko) na mga bahagi. Ang awtorisadong kapital ng mga non-joint-stock na mga bangko ay binubuo ng mga bahaging iniambag ng mga kalahok sa bangko alinsunod sa mga dokumentong bumubuo.

Ang awtorisadong kapital ay makikita sa panig ng pananagutan ng balanse at nabuo sa pamamagitan ng mga kontribusyon sa pera sa pambansa at dayuhang pera, pati na rin ang mga gusali at ari-arian na pag-aari ng founder sa anyo ng mga ATM at terminal na awtomatikong nagpapatakbo at nilayon para sa pagtanggap ng pera mula sa mga kliyente at pag-iimbak nito.

Ang share capital ay ang kapital ng isang bangko na nilikha bilang isang joint stock company. Nabuo sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga bahagi ng issuing bank. Ang share capital ay binubuo ng ordinaryo at preferred shares. Kapag nagbebenta ng mga pagbabahagi sa isang presyo na mas mataas kaysa sa kanilang nominal na halaga, ang joint-stock na bangko ay tumatanggap ng share premium (kita ng tagapagtatag), na isang mahalagang bahagi ng share capital. Ang pagtaas sa share capital ay nangyayari sa pamamagitan ng pag-capitalize ng mga retained earnings ng mga nakaraang taon at iba pang sariling pondo ng bangko sa pamamagitan ng karagdagang pagpapalabas pagbabahagi

Ang ipinahayag na kapital ay ang kapital ng bangko na tinukoy sa mga nasasakupang dokumento noong ito ay nilikha o sa prospektus o sulat ng abiso sa Pangunahing Direktor ng Bangko Sentral ng Russian Federation sa kasunod na pagtaas ng halaga ng awtorisadong kapital ng bangko. Ang ipinahayag na kapital ng isang bagong likhang bangko ay hindi maaaring mas mababa sa minimum na halaga ng awtorisadong kapital na kinakailangan para sa pagpaparehistro nito at pagkuha ng lisensya para sa mga aktibidad sa pagbabangko.

Ang share capital ay ang kapital ng isang bangko na nilikha bilang isang limitadong kumpanya ng pananagutan (hindi isang joint-stock na bangko). Nakikilala nila ang idineklarang kapital ng mga shareholder, binayaran (ibig sabihin, mga pagbabahagi na iniambag ng mga kalahok sa bangko sa kaukulang bank account) at nakarehistro (i.e., naaprubahan ng may-katuturang departamento ng Central Bank ng Russian Federation) na kapital. Maaaring mangyari ang pagtaas ng share capital sa pamamagitan ng pag-akit ng mga bagong kalahok sa bangko at pag-capitalize ng sariling pondo ng bangko. Kapag ang mga kalahok ay umalis sa bangko o kapag ito ay na-liquidate, ang mga naiambag na bahagi ay ibinalik sa kanilang mga may-ari sa paraang itinatag ng charter ng bangko at ng Civil Code ng Russian Federation.

Reserve capital (pondo) - bahagi ng sariling pondo komersyal na bangko, nabuo mula sa mga pagbabawas mula sa netong kita. Ang pinakamababang halaga ng reserbang kapital ay itinakda sa 5% ng ibinayad na halaga ng awtorisadong kapital. Ginagamit upang masakop ang mga pagkalugi sa mga aktibidad sa pagpapatakbo ng bangko, at para muling bumili ng mga bono kung sakaling hindi sapat ang mga pondo. Ang pamamaraan ng muling pagdadagdag ay tinutukoy ng Mga Regulasyon sa pamamahagi ng mga kita, na inaprubahan ng pagpupulong ng mga shareholder (mga kalahok) ng bangko. Ang pangangailangan na lumikha ng reserbang kapital ay idinidikta ng kawalang-tatag ng mga kondisyon ng merkado at ang mga gawain ng pagtiyak katatagan ng pananalapi komersyal na mga bangko.

Ang karagdagang kapital ay bahagi ng sariling pondo ng isang komersyal na bangko, na nabuo bilang isang resulta ng pagbebenta ng mga pagbabahagi sa isang presyo na mas mataas sa kanilang nominal na halaga ng unang shareholder at mga pagbabago sa halaga ng merkado ng namuhunan na ari-arian (muling pagsusuri ng mga nakapirming assets). Ang karagdagang kapital, sa pamamagitan ng desisyon ng pagpupulong ng mga shareholder (mga kalahok) ng bangko, ay maaaring gamitin upang madagdagan ang awtorisadong kapital at masakop ang mga pagkalugi ng bangko kung ang ibang mga mapagkukunan ay hindi sapat.

Ang artikulo ay hindi naglalaman ng anuman pagsusuri sa pananalapi, ay hindi isang review na artikulo, hindi ito naglalaman ng anumang mga rekomendasyon. Ito ay mga pagmumuni-muni sa kakanyahan ng equity capital ng bangko at ang papel nito sa mga aktibidad sa pagbabangko.

Ang kasalukuyang krisis sa pagbabangko ng pagkatubig at kumpiyansa sa interbank ay nagpakita na ang pinakamalaking mga bangko sa Russia, na tumutupad sa lahat ng mga kinakailangan ng domestic regulator, ay tinatalo sa merkado at ibinebenta lamang ang kanilang mga sarili upang mapanatili ang kanilang mga ari-arian at mga pagkakataon sa pagbuo ng kita. Ngunit nasaan ang sariling kapital ng mga bangko, na idinisenyo upang protektahan sila mula sa mga problema sa pananalapi, mapanatili ang kanilang katatagan at maging isang garantiya ng matagumpay na aktibidad sa merkado? Ngayon bahagi ng madla sa pagbabasa, na nabibigatan ng may-katuturang kaalaman, ay sasagutin sa akin na ang mga problema ng mga bangkong ito ay nauugnay sa pagkatubig, at hindi sa kapital. Pagkatapos ay lumitaw ang isa pang napaka-lohikal na tanong: bakit ang lahat ng mga bangkong ito ngayon ay nangangailangan ng karagdagang pag-agos ng kanilang sariling kapital, at hindi sa lahat ng karagdagang pagkatubig na naaakit mula sa merkado?

Sa talang ito, kailangan kong tuklasin ang kakanyahan ng equity capital ng bangko sa pamamagitan ng pagsasaalang-alang sa mga tungkulin nito, na nagpapakita ng kanilang mga sarili, kabilang ang mga panahon ng mga sitwasyon ng krisis.

Ang isang pag-aaral ng teorya ng isyu ng equity ng bangko ay naging posible upang matukoy ang mga sumusunod:

1) ang sariling kapital ng bangko ay dapat na maunawaan bilang mga espesyal na nilikha na mga pondo at mga reserbang inilaan upang matiyak ang katatagan ng ekonomiya nito, sumipsip ng mga posibleng pagkalugi at ginagamit ng bangko sa buong panahon ng operasyon nito;

2) highlight tatlong pangunahing pag-andar: proteksiyon, pagpapatakbo At nagreregula. Ang proteksiyon na function ay ang kapital ay gumaganap ng papel ng isang uri ng proteksiyon na "cushion" at pinapayagan ang bangko na magpatuloy sa mga operasyon sa kaganapan ng malalaking hindi inaasahang pagkalugi o gastos. Upang matustusan ang mga naturang gastos, mayroong iba't ibang reserbang pondo, kasama sa equity capital, at sa kaso ng napakalaking mga default ng customer sa mga pautang, maaaring kailanganin na gumamit ng bahagi ng share capital upang masakop ang mga pagkalugi. Kasama sa operational function ang pamumuhunan ng sariling pondo para sa pagbili ng lupa, gusali, kagamitan, pati na rin ang paglikha ng reserbang pinansyal kung sakaling magkaroon ng hindi inaasahang pagkalugi. Ang pagpapaandar ng regulasyon ay nauugnay sa espesyal na interes ng lipunan sa matagumpay na paggana ng mga bangko. Gamit ang bank capital indicator (N1) mga katawan ng pamahalaan magsagawa ng pagtatasa at kontrol sa mga aktibidad ng mga bangko;

3) bilang karagdagan, tinutukoy ng literatura na ang kapital ay nagbibigay ng access sa mga pamilihan ng mapagkukunang pinansyal at pinoprotektahan ang mga bangko mula sa mga problema sa pagkatubig, at ito rin ay isang mapagkukunan ng pagpapadulas ng mga negatibong kahihinatnan ng iba't ibang mga panganib na dinadala ng bangko;

4) sa mga gawa ng mga dayuhang may-akda, ang mga sumusunod na function ng equity capital ng bangko ay naka-highlight:
- function ng reserbang pinansyal;
- tungkulin ng pagpapanatili ng kumpiyansa ng publiko;
- function ng pagprotekta sa mga interes ng mga may-ari ng deposito na wala buong insurance;
- gumana bilang isang mapagkukunan ng mga pondo para sa pagpapaunlad ng bangko.

Gayunpaman, binibigyang-diin na ang pangunahing tungkulin ng kapital ay upang mapanatili ang katatagan at masakop ang mga pagkalugi, sa gayo'y pinoprotektahan ang mga nagpapautang at nagdedeposito sa kaganapan ng pagpuksa ng organisasyon.

Bilang isang resulta, tulad ng ipinakita ng mga pag-aaral, ang pangunahing tungkulin ng kapital ay nakikita na ang pagpapanatili ng katatagan ng bangko at pagprotekta sa mga nagpapautang sa kaganapan ng pagpuksa ng bangko.

At ngayon gusto kong isaalang-alang sa pagsasanay ang pagpapatupad ng mga tungkuling ito, lalo na sa mga panahon ng krisis.

Kaya, ang pag-andar ay proteksiyon. Binubuo ito sa katotohanan na ang mga pagkalugi ng bangko ay sakop ng sarili nitong kapital at binabayaran ng mga obligasyon sa mga depositor sa mga halagang mas mataas kaysa sa mga nakaseguro ng Bank of Russia. Gayunpaman, nananatiling hindi malinaw kung paano ipinapatupad ang pagpapaandar na ito sa pagsasanay. Ito ay kilala na ang lahat ng sariling kapital ng bangko, pati na rin ang naaakit na kapital, ay gumagana, i.e. ay inilalaan sa anumang mga asset (sa kasong ito, hindi namin isinasaalang-alang ang kalidad ng mga asset na ito, ngunit sinasabi lamang ang katotohanan na ang mga mapagkukunan ay inilalaan). Mahalaga, ang bangko ay walang mga mapagkukunang ito ay eksklusibong virtual. At kung ang bangko ay may problema sa hindi pagbabayad, kung gayon ang perang ito ay hindi ibabalik sa bangko, tulad ng perang hiniram. Paano pagkatapos upang masakop ang mga pagkalugi?

Naiintindihan ko kung may mga kinakailangan upang ilagay ang sariling kapital ng bangko sa mga asset na medyo walang panganib, upang ang mga ito ay madaling maipatupad at hindi bababa sa bahagyang mabayaran ang mga depositor at iba pang mga nagpapautang. Ngunit walang ganoong mga kinakailangan. Bilang resulta, ang lahat ng mga pondo ng bangko ay inilalagay sa pantay na mga termino, at sa kaganapan ng isang krisis ay hindi posible na ibalik ang mga ito. Samakatuwid, tulad ng tila, ang pag-andar ng proteksiyon ay hindi praktikal na maipapatupad. Malamang, maaari itong ipatupad sa mga negosyo kung saan, una, ang equity capital ay sumasakop ng 50 porsiyento o higit pa, at, pangalawa, ito ay inilalagay sa nasasalat at hindi nasasalat na mga ari-arian sa iba't ibang sektor ng ekonomiya, na maaaring bahagyang ibenta sa merkado at tinakpan ang iyong mga pagkalugi.

Sa mga organisasyon ng pagbabangko, ang mga aktibidad ay tiyak at tumutok lamang sa mga pamilihan sa pananalapi, at kung may nangyaring krisis sa isang sektor ng market na ito, tiyak na makakaapekto ito sa iba, kaya napakaliit ng posibilidad na maibalik ang sarili mong inilalaan na mapagkukunan. Gaano man natin pinag-uusapan ang pagkakaiba-iba ng mga ari-arian ng bangko, sa esensya, wala ito kahit na ang bangko ay may magkakaibang mga ari-arian - lahat ng mga ari-arian na ito ay pinansiyal, at ito ay sapat na upang ideklara ang mga bangko na may mahinang sari-sari na mga ari-arian.

Ang tungkulin ng pagpapanatili ng kumpiyansa ng publiko sa bangko ay tila hindi rin maisasakatuparan. Paano mapapanatili ang tiwala na ito? Ang dami ng mga pondo na namuhunan ng mga may-ari at subordinated na mga pautang na natanggap? Ang tiwala ay ang resulta ng maraming taon ng tapat at matapat na aktibidad ng bangko sa merkado, at hindi sa lahat ng dami ng sarili nitong kapital. Batay sa pamantayang ito, kung gayon kung mas malaki ang kapital ng equity ng bangko, mas mataas ang tiwala ng publiko dito?

Tila, batay sa mga pagsasaalang-alang na ito, kamakailan ay itinaas ng Bank of Russia ang halaga ng equity capital para sa mga bagong nabuong bangko sa 5 milyong euro. Sa personal, hindi ko maintindihan ang dalawang punto dito: ang halaga at ang pangalan ng pera. Bakit 5 milyon at hindi 10 o 4 milyon? Sa pagpapaliwanag ng halagang ito, ang Bangko ng Russia ay tumutukoy sa katotohanan na ito ay kaugalian sa Mga bangko sa Europa. Gayunpaman, hindi isinasaalang-alang na ang katotohanang pang-ekonomiya ng Russia ay hindi tumutugma sa European. At ang pangalan ng pera kung saan itinatag ang equity capital ng bangko sa pangkalahatan ay nagtataas ng mga pagdududa tungkol sa pagnanais ng Bank of Russia na mapanatili ang tiwala hindi lamang sa mga domestic na bangko, kundi pati na rin sa pambansang pera bilang isang asset ng pagbabangko. Dahil dito, masasabing malabong maging sukatan ng tiwala ang netong halaga.

Ang tungkulin ng pagprotekta sa isang bangko mula sa mga problema sa pagkatubig sa pangkalahatan ay tila kaduda-dudang. Sa kasong ito, ang kaugnayan sa pagitan ng pagkatubig ng bangko at ang dami ng sarili nitong mga mapagkukunan ay hindi lubos na malinaw. Ang liquidity ay ang kakayahan ng bangko na bayaran ang mga obligasyon nito sa isang napapanahong paraan at buo. Ipaliwanag sa akin kung paano makatutulong ang sariling kapital ng bangko sa napapanahon at kumpletong kasiyahan ng mga obligasyon nito? Sa pangkalahatan, ang function na ito ay isang lohikal na kinahinatnan ng protective function. At sa kasong ito, masasabi natin na kung ang kapital ng equity ay inilalagay sa mga peligrosong mga ari-arian, kung gayon hindi na kailangang mag-ilusyon na kasama nito ang bangko ay maaaring masiyahan ang mga hinihingi ng mga nagpapautang at nagdedeposito at sa gayon ay mapanatili ang pagkatubig nito.

Ang pagpapatakbo ng function ay ipinahayag sa katotohanan na ang equity capital ay ang pangunahing pinagmumulan ng pagbuo at pag-unlad ng materyal na base ng bangko, na nagbibigay ng mga kondisyon para sa paglago ng organisasyon nito. Sa kasong ito, maaari tayong sumang-ayon na ang kapital ay gumaganap ng tungkuling ito, ngunit higit sa lahat sa mga unang panahon ng pagbuo ng bangko. Dapat pansinin na ang mga pagkakalagay sa mga nasasalat na asset ay hindi kumikilos (“patay”) na mga asset sa pagbabangko na hindi nakakakuha ng kita para sa bangko, samakatuwid ang mga bangko ay mas gusto na ilagay ang pinakamaliit na halaga ng kanilang sariling mga pondo sa mga asset ng ganitong uri. Sa kabilang banda, ang equity capital na inilagay sa immobilized asset ay maaaring tawaging protected capital, dahil sa isang sitwasyon ng mga krisis sa pananalapi, ang mga asset na ito ay maaaring ibenta at hindi bababa sa bahagyang bayaran ang iyong mga obligasyon.

Ang pinaka-kagiliw-giliw na function, sa aking opinyon, ay ang regulatory function, na gusto kong pag-usapan nang mas detalyado. Ang pangunahing ratio kung saan ipinapakita ang function na ito ay ang capital adequacy indicator (N1), ang pagkalkula kung saan ay kinokontrol ng Bank of Russia sa Instruction No. 110-I.

Sa madaling salita, ang H1 ay isang mas detalyadong ratio ng Cook, na nababagay sa realidad ng Russia, na kinakalkula bilang ratio ng equity capital ng isang bangko sa mga peligrosong asset nito. Ipinapakita ng ratio na ito kung anong bahagi ng equity capital ang nahuhulog sa isang ruble ng mga asset na inilagay sa mga peligrosong operasyon. Sa kasalukuyan, ang regulator ay mahigpit na itinakda ang halaga ng ratio na ito: 10 kopecks. bawat isang mapanganib na ruble para sa mga bangko na may equity capital na higit sa 5 milyong euro (!) at 11 kopecks. – para sa mga bangko na ang equity capital ay hindi umabot sa 5 milyon.

Ang kakanyahan ng koepisyent na ito ay maaaring inilarawan bilang mga sumusunod: kung ang isang bangko ay maaaring masakop ang isang ruble, ang posibilidad ng hindi pagbabayad na kung saan ay umiiral, na may 10-11 kopecks ng sarili nitong kapital, pagkatapos ay pinapayagan itong isagawa ang mga operasyon nito sa merkado, kung hindi man ay hindi. At pagkatapos - dagdagan ang iyong sariling kapital o bawasan ang pagpapautang (bukod dito, halos walang mga peligrosong transaksyon sa mga asset ng mga bangko). Kaya, ang tagapagpahiwatig na ito ay maaaring makita bilang isang uri ng "harang" na naghihigpit sa mga aktibidad sa pagbabangko.

Gayunpaman, ano ang layunin nito? Ang praktikal na pagpapatupad ng ratio na ito ng mga bangko ay imposible, na tinalakay sa itaas: ang sariling kapital ay inilalaan sa isang par sa mga naaakit sa parehong mga aktibong operasyon, karamihan ay mga peligroso (hindi pa natin pinag-uusapan ang instant liquidity). Kung gayon hindi malinaw kung ano ang ginagawa ng mambabatas kapag nagtatakda ng pinakamababang halaga ng koepisyent na ito sa loob ng 10-11%, kung walang praktikal na pagpapatupad ng naturang saklaw. Itakda ang hindi bababa sa 11, hindi bababa sa 15 at 25%, halos Hindi ito kayang gampanan ng bangko dahil sa papel nito sa ekonomiya.

Bilang karagdagan, ang tanong ay lumitaw: alam ba ng regulator mismo kung magkano ang equity capital na dapat magkaroon ng isang bangko? Malamang na hindi niya alam, kaya pana-panahong gumagawa siya ng mga pagtatangka na dagdagan ang figure na ito, na nagpapahiwatig sa kanyang mga ulat alinman sa 12 o 15%, na binabanggit ang katotohanan na ang sistema ng pagbabangko ng Russia ay hindi maganda ang capitalized. At iginuhit ng mga analyst ng Bank of Russia ang konklusyong ito mula lamang sa isang comparative analysis sa mga bansang Europeo, kasama Silangang Europa, kung saan ang sistema ng pagbabangko ay may ilang katulad na mga tampok sa atin.

Ito ay malinaw na upang mabawasan ang bilang ng mga bangko, na kung saan ang Bangko ng Russia ay kaya nagsusumikap para sa, ang ilang mga solidong dahilan ay kinakailangan. At ang indicator ng equity capital adequacy ay ganap na angkop para sa pagkamit ng mga layunin ng Central Bank.

Mula sa labas, ang H1 ay halos kapareho sa ilang mga instrumento sa pananalapi - regulasyon ng kredito: rate ng refinancing, rate ng rediscount, rate ng mga kontribusyon sa mga mandatoryong reserbang pondo. Ngunit sa mga kasong ito, malinaw ang lahat: ang pagbabago sa antas ng rate ay mangangailangan ng pagbabago sa supply ng pera, na sa huli ay makakaapekto sa inflation rate. Hindi bababa sa ilang uri ng pang-ekonomiyang pagbibigay-katwiran para sa mga aksyon ng regulator. Ngunit sa sapat na kapital ay walang paliwanag, mga salita lamang na dapat nating tumutugma sa antas ng pag-unlad sa Europa.

At sa halip na lumikha ng mga kondisyon na nagpapaliit ng mga bagong sistemang krisis sa pagbabangko, ang Bank of Russia ay naghihikayat sa kanila sa pamamagitan ng paghihigpit ng mga kinakailangan para sa mga bangko nito.

Mga function ng equity

Ang sariling kapital, una, ay pinagmumulan ng mga mapagkukunang pinansyal para sa bangko. Ito ay kailangang-kailangan sa mga paunang yugto ng mga aktibidad ng bangko, kapag ang mga tagapagtatag ay gumawa ng isang bilang ng mga priyoridad na gastos, kung wala ang bangko ay hindi maaaring magsimula ng mga aktibidad nito (pagbili ng lupa at mga gusali, kagamitan ng lugar, pagbabayad sahod mga tauhan).

Ang sariling kapital ng bangko ay gumaganap ng mga sumusunod na tungkulin:

1) pagpapatakbo;

2) regulasyon;

3) proteksiyon.

Ang pag-andar ng pagtiyak ng mga aktibidad sa pagpapatakbo ay mahalaga sa panahon ng paglikha at sa mga unang yugto ng operasyon ng bangko. Sa mga panahong iyon, pinondohan ng sariling kapital ng bangko ang pagkuha o pagrenta ng mga fixed asset, kagamitan sa kompyuter at opisina, mga hakbang sa organisasyon upang lumikha ng mga sistema ng seguridad sa bangko, at ang pagpapakilala ng mga teknolohiya sa pagbabangko at mga sistema ng komunikasyon.

Sa karagdagang mga aktibidad ng bangko, ang pag-andar ng pagtiyak ng mga aktibidad sa pagpapatakbo ay nagiging pangalawa, sa kaibahan sa mga negosyo sa larangan ng materyal na produksyon, kung saan ito ay nananatiling pangunahing sa buong panahon ng aktibidad.

Ang nilalaman ng pag-andar ng regulasyon ng kapital ay na sa pamamagitan ng pag-aayos ng halaga ng equity capital o mga indibidwal na bahagi nito, naiimpluwensyahan ng mga awtoridad ng pangangasiwa ang mga aktibidad sa pagbabangko at nililimitahan ang antas ng mga panganib sa pagbabangko. Kaya, upang matukoy ang ipinag-uutos na mga pamantayan sa ekonomiya para sa pag-regulate ng mga aktibidad ng mga bangko na itinatag ng NBU, ang mga tagapagpahiwatig ng equity capital ng bangko ay ginagamit sa sampu sa labintatlong mandatoryong pamantayan (maliban sa mga pamantayan ng pagkatubig). Iyon ay, ang halaga ng kapital ng bangko ay makabuluhang nakakaimpluwensya sa mga volume at direksyon ng mga operasyon sa pagbabangko. Ang equity capital ng isang komersyal na bangko ay maaari ding gamitin upang lumahok sa pagmamay-ari ng magkasanib na stock at pangkalahatang mga negosyo.

Ang kakanyahan ng proteksiyon na function ay ang kapital ay nagsisilbing protektahan ang mga pondo ng mga namumuhunan at nagpapautang, dahil ang mga pagkalugi mula sa kredito, pamumuhunan, mga transaksyon sa foreign exchange bangko, mga pang-aabuso, mga pagkakamali ay tinanggal mula sa mga reserbang kasama sa kapital. Samakatuwid, kung ang isang bangko ay may sapat na reserbang kapital, maaari itong ituring na maaasahan at solvent sa mahabang panahon kahit na ang mga pagkalugi ay nangyari sa mga pangunahing aktibidad nito. Iyon ay, ang kapital ng bangko ay gumaganap ng isang uri ng buffer na sumisipsip ng mga pagkalugi mula sa pagsasakatuparan ng iba't ibang mga panganib sa pagbabangko.

Kasama sa function na ito ang paggarantiya ng mga deposito, pagprotekta sa mga interes ng mga depositor sa kaganapan ng pagpuksa o pagkabangkarote ng bangko, at tinitiyak din ang paggana ng bangko sa kaganapan ng mga pagkalugi mula sa kasalukuyang mga aktibidad, na kadalasang sakop ng kasalukuyang kita. Pag-andar ng proteksyon kapital ng bangko ay ang pangunahing isa sa buong panahon ng operasyon ng bangko.

Madaling mapansin na ang mga tampok na proteksiyon ay katangian ng lahat ng mga pag-andar na ito. Kaya, lumalabas na ang proteksiyon na function ay isang pangkaraniwang katangian ng buong kapital ng bangko. Dapat pansinin na ang proteksiyon na function ng equity capital ay nagbabago sa ilalim ng impluwensya ng ilang mga kadahilanan:

1) Ang sitwasyon sa ekonomiya at pananalapi ng bansa at ang katatagan ng monetary sphere;

2) Pagpapaunlad ng deposito at loan insurance sa bansa;

3) Mga estratehiya at taktika ng bangko.

Ang mas mataas na antas ng pag-unlad sa bansa ng insurance ng mga deposito, deposito at mga transaksyon sa utang, mas mababa ang mga kinakailangan para sa proteksiyon na function at mas mababa ang bahagi ng equity capital sa mga pananagutan ng bangko. Kung mas mahigpit na sumusunod ang isang bangko sa mga kinakailangan para sa pagkatubig nito at maingat na sinisiguro ang mga aktibidad nito laban sa lahat ng uri ng mga panganib, mas kaunting mga kinakailangan ang inilalagay sa proteksiyon na function. Gayunpaman, isang labis na pagtaas mga likidong asset, ang kumpletong pagbubukod mula sa pagsasagawa ng pag-iisyu ng mga mapanganib na pautang ay humahantong sa pagbaba sa kakayahang kumita ng bangko. Sa mga kondisyon ng pang-ekonomiya, pinansiyal at ligal na kawalang-tatag, ang mga aktibidad ng mga komersyal na bangko ay nahaharap sa karagdagang panganib, na nagpapataas ng mga kinakailangan para sa proteksiyon na function ng equity capital.

Ang multifunctional na layunin ng sariling kapital ng bangko ay ginagawa itong heterogenous sa komposisyon. Ang isang bahagi, na nilayon upang matiyak ang mga aktibidad sa pagpapatakbo ng isang komersyal na bangko, ay ang pinaka-permanente at lumilitaw sa anyo ng mga pondo: awtorisado, bahagyang reserba, pamumura, pang-ekonomiyang mga insentibo. Ang ikalawang bahagi ay inilaan upang masiguro ang aktibo at iba pang mga operasyon ng bangko laban sa mga pagkalugi. Ang bahaging ito ay mas mobile at lumilitaw sa anyo ng mga pondo: insurance, bahagyang reserba, mga reserba upang masakop ang mga pagkalugi na nauugnay sa hindi pagbabayad ng mga pautang. Ang ikatlo ay inilaan upang ayusin ang laki ng sariling kapital ng bangko, bagaman maaari itong gamitin upang matiyak ang mga aktibidad sa pagpapatakbo at mga pangangailangan sa seguro. Samakatuwid, ang laki ng bahaging ito ng equity capital ay ang pinaka-kakayahang umangkop at maaaring depende pareho sa mga pagbabago sa mga estratehiko at taktikal na layunin ng bangko mismo, at sa mga kinakailangan ng mga awtoridad sa regulasyon.

ay isang koleksyon ng iba't ibang mga pondo na nilikha komersyal na bangko para sa layunin ng paggana nito at pagtiyak ng kumpiyansa ng mga depositor at iba pang nagpapautang ng bangko.

Ang sariling kapital ay gumaganap ng maraming mahahalagang tungkulin, tinitiyak ang katatagan at pagiging maaasahan ng bangko.

Ang mga tungkuling ginagampanan ng kapital ng bangko ay malinaw na tinukoy sa parehong lokal at Kanluraning panitikan. May tatlong pangunahing tungkulin: proteksiyon, pagpapatakbo at regulasyon. Dahil ang malaking bahagi ng mga asset ng bangko ay pinondohan ng mga depositor, pangunahing tungkulin napakalimitado sa halaga ng equity capital ay upang protektahan ang mga interes ng mga namumuhunan. Bilang karagdagan, binabawasan ng kapital ng bangko ang panganib ng mga shareholder ng bangko.

Ang proteksiyon na function ay nagsasangkot ng posibilidad ng pagbabayad ng kabayaran sa mga depositor sa kaganapan ng bank liquidation, pati na rin ang pagpapanatili ng solvency sa pamamagitan ng paglikha ng isang reserba para sa mga asset, na nagpapahintulot sa bangko na gumana sa kabila ng banta ng mga pagkalugi. Gayunpaman, ipinapalagay na ang karamihan sa mga pagkalugi ay hindi sakop ng kapital, ngunit ng kasalukuyang kita ng bangko. Hindi tulad ng karamihan sa mga negosyo, ang pagpapanatili ng solvency ng isang komersyal na bangko ay sinisiguro ng bahagi lamang ng sarili nitong kapital. Bilang isang tuntunin, ang isang bangko ay itinuturing na solvent hangga't ang share capital nito ay nananatiling buo, i.e. hangga't ang halaga ng mga ari-arian ay hindi mas mababa sa kabuuan ng mga pananagutan (mas hindi secure) na inisyu ng bangko at ang share capital nito.

Ang kapital ay nagsisilbing unan at nagbibigay-daan sa bangko na ipagpatuloy ang mga operasyon sa kaganapan ng malalaking hindi inaasahang pagkalugi o gastos. Upang matustusan ang mga naturang gastos, mayroong iba't ibang mga reserbang pondo na kasama sa equity capital, at kung sakaling magkaroon ng napakalaking mga default na customer sa mga pautang, maaaring kailanganin na gumamit ng bahagi ng equity capital upang masakop ang mga pagkalugi.

Ang pagpapaandar ng kapital ng bangko ay pangalawang kahalagahan kumpara sa. proteksiyon. Kabilang dito ang paglalaan ng sariling pondo para sa pagbili ng lupa, mga gusali, kagamitan, pati na rin ang paglikha ng isang reserbang pinansyal sa kaso ng hindi inaasahang pagkalugi. Ang pinagmumulan ng mga mapagkukunang pinansyal ay kailangang-kailangan sa mga unang yugto ng mga aktibidad ng isang bangko, kapag ang mga tagapagtatag ay gumawa ng isang bilang ng mga priyoridad na gastos. Sa mga susunod na yugto ng pag-unlad ng bangko, ang papel ng equity capital ay hindi gaanong mahalaga ang bahagi ng mga pondong ito ay namuhunan sa mga pangmatagalang asset at sa paglikha ng iba't ibang mga reserba. Bagaman ang pangunahing pinagmumulan ng pagsakop sa mga gastos sa pagpapalawak ng mga operasyon ay naipon na kita, ang mga bangko ay madalas na gumagamit ng mga bagong isyu ng pagbabahagi o pangmatagalang pautang kapag nagsasagawa ng mga istrukturang kaganapan - pagbubukas ng mga sangay, pagsasama.

Ang katuparan ng pagpapaandar ng regulasyon ng kapital ay nauugnay lamang sa espesyal na interes ng lipunan sa matagumpay na paggana ng mga bangko. Gamit ang indicator ng kapital ng bangko, tinatasa at kinokontrol ng mga ahensya ng gobyerno ang mga aktibidad ng mga bangko. Karaniwan, ang mga tuntunin na nauugnay sa equity capital ng isang bangko ay kinabibilangan ng mga kinakailangan para dito pinakamababang sukat, mga paghihigpit sa asset at kundisyon para sa pagbili ng mga asset ng ibang bangko. Ang mga pamantayang pang-ekonomiya na itinakda ng sentral na bangko ay pangunahing batay sa laki ng equity capital ng bangko. Sa loob ng balangkas ng pag-uuri ng mga pag-andar na isinasaalang-alang, kasama rin sa pagpapaandar ng regulasyon ang paggamit ng kapital upang limitahan ang pagpapahiram at pagpapatakbo ng pamumuhunan (hanggang ang mga pautang at pamumuhunan ng bangko ay limitado ng magagamit na kapital na equity).

Ang iba pang mga mapagkukunan, na kinikilala na ang pangunahing layunin ng kapital ng bangko ay upang mabawasan ang panganib, ay binibigyang-diin ang mga sumusunod na tungkulin ng kapital:

Nagsisilbing buffer na maaaring sumipsip ng mga pagkalugi at mapanatili ang solvency;

Nagbibigay ng access sa mga financial market at pinoprotektahan ang mga bangko mula sa mga problema;

Pinapanatili ang kumpiyansa ng customer sa bangko at tinitiyak ang mga nagpapahiram ng lakas nito sa pananalapi. Dapat sapat na malaki ang puhunan upang magbigay ng kumpiyansa sa mga nanghihiram na matutugunan ng bangko ang kanilang mga pangangailangan sa kredito kahit na ang ekonomiya ay nasa pagbagsak;

Naglalaman ng paglaki ng panganib at nililimitahan ito.

Ang lahat ng mga function sa itaas ng kapital ay nakakatulong na mabawasan ang panganib. Ang pamamaraang ito ay praktikal at naaayon sa mga layunin ng pamamahala ng isang komersyal na bangko.

Ang papel na ginagampanan ng kapital bilang isang buffer laban sa mga pagkalugi sa pautang ay malinaw na ipinakita kung titingnan sa konteksto ng paggalaw. Kung ang mga kliyente sa bangko ay huminto sa pagtupad sa kanilang mga obligasyon sa ilalim ng Mga Pautang, ang pagpasok ng mga pondo para sa interes at mga pagbabayad ng prinsipal ay agad na bumababa. Ang paglabas ng mga pondo ay hindi nagbabago. Ang bangko ay nananatiling solvent hangga't ang halaga ng pag-agos ay lumampas sa pag-agos.

Mga probisyon para sa posibleng pagkalugi sa pautang (pangkalahatang reserba). Ang mga pangkalahatang reserba ay nangangahulugan ng isang reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang na inuri bilang ang unang pangkat ng panganib. Ang kabuuang halaga ng mga reserbang ito ay hindi dapat lumampas sa 1.25% ng mga asset na may timbang sa panganib.

Ang hindi nagamit na kita mula sa mga nakaraang taon at kasalukuyang taon ay isang elemento ng equity capital bago ito pamamahagi ng pangkalahatang pulong ng mga kalahok sa bangko. Matapos ang pamamahagi nito, ang bahagi ng kita alinsunod sa patakaran ng bangko, na naglalayong dagdagan ang reserbang kapital at mga pondo ng akumulasyon, ay nagsisiguro ng pagtaas sa equity capital.

Subordinated na pautang.

Ang subordinated loan ay nangangahulugang isang loan o deposito na nakuha ng isang credit institution, na sabay na nakakatugon sa mga sumusunod na kondisyon:

Ang termino ng atraksyon ay hindi bababa sa limang taon;

Ang kontrata ay naglalaman ng probisyon 6 ng imposibilidad ng maagang pagwawakas nito;

Ang mga tuntunin ng probisyon ay hindi gaanong naiiba sa mga kondisyon ng merkado para sa pagkakaloob ng mga katulad na pautang;

Ang pautang (deposito) ay binabayaran sa kaso ng isang institusyon ng kredito pagkatapos ng buong kasiyahan ng mga paghahabol ng lahat ng iba pang mga nagpapautang;

Ang subordinated loan agreement, pati na rin ang mga karagdagang kasunduan dito, ay hindi kasama ang mga probisyon na nagbabago sa mga kundisyon sa itaas. Ang subordinated loan ay kasama sa pagkalkula ng kapital pagkatapos ng kumpirmasyon ng pangunahing departamento ng teritoryo ng pagsunod sa natapos na kasunduan sa mga kinakailangan na itinatag ng Bank of Russia.

Ayon sa kanilang mga katangian ng husay, hinati ng mga bangko ang kanilang sariling kapital sa dalawang antas: Tier I capital (core) at Tier II capital (dagdag).

Kasama sa Tier I capital ang mga elementong nakakatugon sa pamantayan:

Katatagan;

Kakulangan ng fixed income accruals;

Subordination na may kaugnayan sa mga karapatan ng mga nagpapautang (priyoridad ng pagbabayad sa kaganapan ng pagkabangkarote).

Pagtataya ng equity capital ng bangko

Ang problema sa pagtukoy ng halaga ng kapital na kailangan o sapat para sa isang bangko ay naging paksa ng siyentipikong pananaliksik at debate sa pagitan ng mga bangko at mga awtoridad sa regulasyon sa loob ng mahabang panahon. Mas gusto ng mga bangko na gumawa ng kaunting kapital upang mapataas ang kakayahang kumita at paglago ng asset; ang mga tagakontrol ng bangko ay nangangailangan ng malaking halaga ng kapital upang mabawasan ang panganib ng pagkabangkarote. Kasabay nito, pinagtatalunan na ang mga pagkabangkarote ay sanhi ng mahinang pamamahala, at ang mga bangkong mahusay na pinamamahalaan ay maaaring umiral na may mababang pamantayan ng kapital.

Ang terminong "kasapatan ng kapital" ay sumasalamin sa pangkalahatang pagtatasa ng pagiging maaasahan ng bangko at ang antas ng pagkakalantad nito sa panganib. Ang pagtrato sa kapital bilang isang buffer laban sa mga pagkalugi ay lumilikha ng kabaligtaran na ugnayan sa pagitan ng halaga ng kapital at pagkakalantad ng bangko sa panganib. Ipinahihiwatig nito ang pangunahing prinsipyo ng kasapatan: ang laki ng equity capital ay dapat tumugma sa laki ng mga asset, na isinasaalang-alang ang antas ng kanilang panganib. Kasabay nito, palagi nilang isinasaalang-alang sa kanilang trabaho na ang labis na pagbabangko - ang pag-isyu ng labis na bilang ng mga pagbabahagi kumpara sa pinakamainam na pangangailangan para sa sariling mga pondo - ay hindi rin magandang bagay. Ito ay negatibong nakakaapekto sa pagganap ng bangko. Ang pagpapakilos ng mga mapagkukunan ng pera sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga pagbabahagi ay isang mahal at kadalasang hindi kanais-nais na paraan ng pagpopondo para sa isang bangko kumpara sa pag-akit ng mga pondo ng third-party. Samakatuwid, ang mga tagapamahala ng bangko, sa isang banda, at mga awtoridad sa pangangasiwa ng bangko, sa kabilang banda, ay nagsusumikap na mahanap ang pinakamainam na balanse sa pagitan ng halaga ng kapital at iba pang mga parameter ng mga aktibidad ng isang komersyal na bangko.

Binatikos ang minaliit na bahagi ng kapital sa mga mapagkukunan ng bangko. Pinag-uusapan natin ang responsibilidad sa mga depositor ng bangko (o - sa sistema ng deposito). Ang pananagutan ng bangko ay limitado sa kapital nito, at ang mga depositor at iba pang nagpapautang ay nanganganib ng malaking halaga ng mga pondong ipinagkatiwala sa bangko.

Mayroon ding ilang mga kadahilanan na tumutukoy sa mga kinakailangan para sa pagtaas ng kapital ng bangko:

Mga pamumuhunan sa awtorisadong kapital Mga organisasyon ng kredito mga residente;

Bumalik | |

Tanong Blg. 53. Ang sariling kapital ng bangko, ang istraktura at mga tungkulin nito. Kasapatan ng kapital ng bangko.

Ang sariling kapital (pondo) ng bangko ay cash iniambag ng mga shareholder (tagapagtatag ng bangko), pati na rin ang mga pondo na nabuo sa proseso ng karagdagang mga aktibidad ng bangko. Kung ikukumpara sa mga negosyo sa iba pang mga larangan ng aktibidad, ang equity capital ng isang komersyal na bangko ay sumasakop sa isang hindi gaanong bahagi sa kabuuang kapital (humigit-kumulang 8-10%), habang para sa mga pang-industriya na negosyo ang figure na ito ay 40-60%.

Sa mga komersyal na bangko, ang equity capital ay may ibang layunin kaysa sa ibang mga lugar ng negosyo. Ang sariling kapital ng isang komersyal na bangko ay nagsisilbi, una sa lahat, upang masiguro ang mga interes ng mga nagdedeposito at, sa isang maliit na lawak, upang seguridad sa pananalapi mga aktibidad sa pagpapatakbo nito.

Ang halaga ng equity capital ay isang mahalagang kadahilanan sa pagtiyak ng pagiging maaasahan ng paggana ng bangko at dapat nasa ilalim ng kontrol ng mga awtoridad na kumokontrol sa mga aktibidad ng mga komersyal na bangko.

Ang equity capital ng mga komersyal na bangko ay nahahati sa pangunahing at karagdagang kapital. Ang fixed capital ng bangko ay ang cash na nagbibigay ng financial basis nito. Binubuo ito ng mga awtorisadong, reserbang pondo, mga pondong pang-ekonomiyang insentibo at iba pang mga pondo na nilikha mula sa mga kita. Ang karagdagang kapital ay cash na pandagdag sa kabuuang equity capital. Binubuo ito mula sa mga hindi nagamit na reserba, na nilayon upang masiguro ang mga aktibong operasyon ng mga komersyal na bangko at mga napanatili na kita.

Ang kapital ng bangko ay nahahati sa:

1) pangunahing (tier 1 capital);

2) karagdagang (tier II capital).

Kasama sa nakapirming kapital ng bangko ang binayaran at nakarehistrong share capital at mga ibinunyag na reserba na nilikha o pinalaki mula sa mga napanatili na kita, mga premium sa presyo ng bahagi at karagdagang mga kontribusyon ng shareholder sa kapital, pangkalahatang pondo saklaw ng panganib, na nilikha para sa isang hindi tiyak na panganib kapag nagsasagawa ng mga operasyon sa pagbabangko, maliban sa mga pagkalugi para sa kasalukuyang taon at mga hindi nasasalat na asset.

Kasama sa karagdagang kapital ng bangko ang:

1) hindi isiniwalat na mga reserba (ang mga naturang reserba ay hindi ipinapakita sa nai-publish na sheet ng balanse ng bangko);

2) mga reserbang muling pagtatasa;

3) hybrid (utang/equity) na mga instrumentong kapital;

4) subordinated na utang.

Sa kasong ito, ang karagdagang kapital ay hindi maaaring lumampas sa 50% ng nakapirming kapital.

Ang sariling kapital, una, ay pinagmumulan ng mga mapagkukunang pinansyal para sa bangko. Ito ay kailangang-kailangan sa mga paunang yugto ng mga aktibidad ng isang bangko, kapag ang mga tagapagtatag ay gumawa ng isang bilang ng mga priyoridad na gastos, kung wala ang bangko ay hindi maaaring magsimula ng mga aktibidad nito (pagbili ng lupa at mga gusali, kagamitan sa lugar, pagbabayad ng sahod sa mga kawani).

Ang sariling kapital ng bangko ay gumaganap ng mga sumusunod na tungkulin:

1) pagpapatakbo;

2) regulasyon;

3) proteksiyon.

Ang kakanyahan ng proteksiyon na pag-andar ay ang kapital ay nagsisilbing protektahan ang mga pondo ng mga depositor at nagpapautang, dahil ang mga pagkalugi mula sa kredito, pamumuhunan, mga transaksyon sa foreign exchange ng bangko, mga pang-aabuso, at mga pagkakamali ay tinanggal mula sa mga reserbang bahagi ng kapital. Samakatuwid, kung ang isang bangko ay may sapat na reserbang kapital, maaari itong ituring na maaasahan at solvent sa mahabang panahon kahit na ang mga pagkalugi ay nangyari sa mga pangunahing aktibidad nito. Iyon ay, ang kapital ng bangko ay gumaganap ng isang uri ng buffer na sumisipsip ng mga pagkalugi mula sa pagsasakatuparan ng iba't ibang mga panganib sa pagbabangko.

Ang halaga ng kapital ng bangko ay makabuluhang nakakaapekto sa antas ng pagiging maaasahan at pagtitiwala sa bangko mula sa publiko.

Ang terminong "kasapatan ng kapital" ay sumasalamin sa pangkalahatang pagtatasa ng pagiging maaasahan ng bangko at ang antas ng pagkakalantad nito sa panganib. Ang interpretasyon ng kapital bilang isang "buffer" ay tumutukoy sa isang nababagong relasyon sa pagitan ng halaga ng kapital at pagkakalantad ng bangko sa panganib. Kaya: kung mas mataas ang proporsyon ng mga peligrosong asset sa balanse ng bangko, mas malaki dapat ang equity capital nito. Kasabay nito, dapat tandaan na ang labis na "capitalization" ng bangko, ang pag-isyu ng labis na bilang ng mga pagbabahagi kumpara sa pinakamainam na pangangailangan para sa sariling mga pondo ay hindi rin magandang bagay. Ito ay negatibong nakakaapekto sa mga aktibidad ng bangko. Ang pagpapakilos ng mga mapagkukunan ng pera sa pamamagitan ng pag-isyu at paglalagay ng mga pagbabahagi ay isang medyo mahal at hindi palaging katanggap-tanggap na paraan ng pagpopondo para sa isang bangko. Bilang isang patakaran, ito ay mas mura at mas kumikita upang makaakit ng mga pondo mula sa mga namumuhunan kaysa sa pagtaas ng iyong sariling kapital.

Mahirap tukuyin ang eksaktong halaga ng kapital na dapat taglayin ng isang bangko o ang sistema ng pagbabangko sa kabuuan, ngunit sapat na ito upang maisagawa ang mga tungkuling tinalakay na sa pagpapanatili ng kumpiyansa ng mga depositor at awtoridad sa regulasyon. Ang halaga ng kapital na kinakailangan ay depende sa panganib na kinuha ng bangko.

Sa mahabang panahon, ang mga komersyal na bangko at lipunan ay naghangad na bumuo ng isang sistema ng mga pamantayan na maaaring ilapat kapag sinusuri ang kasapatan ng kapital ng isang bangko o sistema ng pagbabangko pangkalahatan.

Upang masuri ang kasapatan ng kapital ng bangko, iba't ibang pamamaraan ang ginagamit. Ang isa sa mga pinakalumang indicator, na malawakang ginagamit ngayon, ay ang capital-to-deposit ratio. Sa kasong ito, ang tinukoy na koepisyent ay hindi dapat mas mababa sa 10%.

Sa nakalipas na mga taon, ang mas advanced na mga pamamaraan para sa pagtatasa ng kapital ng bangko at ang kasapatan nito ay sinimulang gamitin. Ang mga asset, alinsunod sa mga bagong diskarte, ay nagsimulang magkakaiba depende sa antas ng panganib na nauugnay sa kanila. Kung mas malaki ang panganib na nauugnay sa isang partikular na uri ng asset, mas malaking bahagi ng halaga ng mga asset na ito ang ginamit sa pagkalkula ng capital/asset ratio.

Ang mga bagay na kapital ay pinag-iba din: ang mga kategorya ng pangunahin at pangalawang kapital ay nakikilala.

Ang pangunahing pangkalahatang tagapagpahiwatig ng kasapatan ng kapital ayon sa Basel Accord ay ang risky asset ratio:

risky asset ratio = bank capital/risk-weighted kabuuang asset.

Mayroon ding iba pang mga pamamaraan para sa pagtatasa ng sapat na kapital.

Paraan ng halaga ng libro. Ayon sa pamamaraang ito, ang lahat ng mga asset at pananagutan ng bangko ay pinahahalagahan sa balanse sa halagang mayroon sila sa oras ng pagtanggap o pag-isyu. Ang batayan ay isang modelo ng accounting, kung saan ang halaga ng equity capital ng bangko ay tinutukoy mula sa basic balance sheet ratio at katumbas ng pagkakaiba sa pagitan ng mga asset ng bangko at mga pananagutan nito.

Ang pamamaraang ito ng pagtatasa ng kapital ay pinakaangkop kapag ang mga halaga ng libro at pamilihan ng mga asset at pananagutan ng bangko ay hindi gaanong naiiba sa isa't isa. Ngunit sa paglipas ng panahon, ang kasalukuyang halaga ay maaaring makabuluhang lumihis mula sa pangunahing halaga ng libro, na humahantong sa isang hindi sapat na pagtatasa ng kapital ng bangko. Sa mga panahon na may kapansanan ang mga pautang at mga mahalagang papel, ang paraan ng halaga ng libro ng pagpapahalaga sa kapital ay hindi nagbibigay ng maaasahang mga resulta para sa pagtukoy sa antas ng proteksyon sa panganib para sa mga mamumuhunan.

Paraan ng halaga ng merkado. Ang pamamaraang ito ay binubuo sa katotohanan na ang mga asset at pananagutan ay pinahahalagahan sa mga presyo ng merkado, batay sa kung saan ang kapital ng bangko ay kinakalkula. Ang pamamaraang ito ng pagtatasa ng kapital ng bangko ay ang pinakakapaki-pakinabang para sa parehong mga mamumuhunan at depositor, gayundin para sa mga tagapamahala ng bangko. Ang halaga ng merkado ng kapital ay tumpak na sumasalamin sa tunay na antas ng proteksyon ng bangko mula sa panganib ng pagkabangkarote. Bilang karagdagan, ang pamamaraan na isinasaalang-alang ay ang pinaka-dynamic, dahil ang halaga sa merkado ng mga asset at pananagutan, at samakatuwid ang kapital, ay maaaring magbago araw-araw. Ang pamamahala ng bangko ay may pagkakataon na humigit-kumulang na tantyahin ang mga pagbabago sa halaga ng pamilihan ng kapital batay sa kasalukuyang halaga sa pamilihan ng mga pagbabahagi ng bangko at ang kanilang numero sa merkado.

Ang pamamaraan ng "mga pamamaraan ng regulasyon sa accounting". Ang kakanyahan ng pamamaraan ay upang kalkulahin ang halaga ng kapital ayon sa mga patakaran na itinatag ng mga awtoridad sa regulasyon. Mga panuntunan sa iba't-ibang bansa ay hindi pareho, ngunit kadalasan ang pamamaraang ito ay isang pagtatangka na gawing mas maaasahan ang mga bangko para sa mga tagamasid sa labas. Ayon sa paraan ng "regulatory accounting procedures", ang kapital ng bangko ay kinakalkula bilang kabuuan ng mga sumusunod na bahagi: share capital, retained earnings, reserbang pondo, lalo na upang masakop ang credit at mga panganib sa pera, mga subordinated na obligasyon at iba pa. Ang diskarte na ito ay may mga makabuluhang disbentaha, na kinabibilangan ng pagsasaalang-alang sa mga obligasyon sa utang at mga reserbang pagkawala bilang kapital ng bangko. Ito ay para sa kadahilanang ito na ang pamamaraang ito ay pinuna ng maraming mga ekonomista.

Upang magparehistro ng isang bangko, kinakailangan upang matiyak ang pinakamababang kinakailangang halaga ng awtorisadong kapital at mapanatili ang itinatag na mga pamantayan sa kasapatan ng kapital sa buong panahon ng aktibidad.