Mga pinahihintulutang transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente. Mga residente at hindi residente ng Russian Federation: mga transaksyon sa pera at mga pagkakaiba 5 mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente

non-resident accounting audit export

Ang pinakamahalagang konsepto ng sistema ng regulasyon ng pera ay ang mga konsepto ng "residente" at "hindi residente", na kumakatawan sa mga paksa ng batas ng pera na nagsasagawa ng mga transaksyon sa mga dayuhan at pambansang pera.

SA mga residente iugnay:

a. mga indibidwal na mamamayan Pederasyon ng Russia, maliban sa mga mamamayan ng Russian Federation na kinikilala bilang mga permanenteng residente ng isang dayuhang estado alinsunod sa batas ng estadong iyon;

b. mga dayuhang mamamayan at mga taong walang estado na permanenteng naninirahan sa Russian Federation batay sa isang permit sa paninirahan na ibinigay ng batas ng Russian Federation;

c. ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation;

d. mga sangay, tanggapan ng kinatawan at iba pang mga dibisyon ng mga residente na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation;

e. mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng Russian Federation at iba pang opisyal na misyon ng Russian Federation na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, pati na rin ang mga permanenteng misyon ng Russian Federation sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon;

f. Ang Russian Federation, ang mga nasasakupang entity nito, mga munisipalidad na kumikilos sa mga relasyon na kinokontrol ng batas ng pera at iba pang mga regulasyong ligal na aksyon.

Hindi residente- Ito:

a. mga indibidwal na hindi mamamayan ng Russian Federation at may permanenteng lugar ng paninirahan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

b. mga ligal na nilalang na nilikha alinsunod sa mga batas ng mga dayuhang estado at matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

c. mga organisasyon na hindi mga legal na entity nilikha alinsunod sa batas ng mga dayuhang estado at matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;

d. mga diplomatikong misyon, mga tanggapan ng konsulado ng mga dayuhang estado at mga permanenteng misyon ng mga estadong ito na kinikilala sa Russian Federation sa mga interstate o intergovernmental na organisasyon;

e. mga interstate at intergovernmental na organisasyon, ang kanilang mga sangay at permanenteng misyon sa Russian Federation;

f. mga sangay, permanenteng tanggapan ng kinatawan at iba pang hiwalay o independiyenteng mga dibisyon ng istruktura ng mga hindi residente na tinukoy sa mga subparagraph "b" at "c" na matatagpuan sa teritoryo ng Russian Federation.

Ang mga residente ay may karapatan na magkaroon ng mga account dayuhang pera kapwa sa Russian Federation at sa ibang bansa. Alinsunod sa kasalukuyang Batas "Sa Mga Bangko at Mga Aktibidad sa Pagbabangko", ang bilang ng mga account sa dayuhang pera na binuksan ng mga residente sa mga awtorisadong bangko ay walang limitasyon.

Mula noong Hulyo 1, 2005, ang mga residente ay binigyan ng karapatang magbukas, nang walang mga paghihigpit, mga account (deposito) sa dayuhang pera at sa mga bangko na matatagpuan sa teritoryo ng mga dayuhang estado na miyembro ng Organisasyon kooperasyong pang-ekonomiya and Development (OECD) o ang Financial Action Task Force (FATF). Sa kasong ito, kinakailangang ipaalam ng mga residente mga awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro nito sa pagbubukas (pagsasara) ng mga naturang account (mga deposito) nang hindi lalampas sa isang buwan mula sa petsa ng pagtatapos (pagwawakas) ng kasunduan sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko na matatagpuan sa labas ng Russian Federation.

Sa turn, ang mga hindi residente ay may karapatang magbukas ng mga bank account (deposito) sa dayuhang pera at Russian rubles sa mga awtorisadong bangko. Ang pamamaraan para sa pagbubukas at pagpapanatili ng mga bank account (deposito) ng mga hindi residente na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation ay itinatag ng Central Bank ng Russian Federation.

Ngunit tingnan natin ang mga hindi residente. isinasagawa nang walang mga paghihigpit, maliban sa mga transaksyon sa foreign exchange, kung saan ang mga paghihigpit ay itinatag upang maiwasan ang isang makabuluhang pagbawas sa ginto at mga reserbang palitan ng dayuhan, matalim na pagbabagu-bago sa halaga ng palitan ng pera ng Russian Federation, pati na rin upang mapanatili ang katatagan ng balanse ng mga pagbabayad ng Russian Federation . Ang mga paghihigpit na ito ay likas na walang diskriminasyon at kinansela ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera dahil ang mga pangyayari na humantong sa kanilang pagtatatag ay inalis.

Ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga hindi residente na may kaugnayan sa mga pagbabayad na hindi cash ay isinasagawa gamit ang mga bangko at mga espesyal na account. Kasabay nito, ang mga transaksyon sa pera kung saan itinatag ng Bank of Russia ang isang kinakailangan na gumamit ng isang espesyal na account ay isinasagawa lamang gamit ang isang espesyal na account.

Espesyal na account- isang bank account sa isang awtorisadong bangko, alinman sa isang espesyal na seksyon ng isang securities account, o binuksan ng registrar sa rehistro ng mga may-ari mahahalagang papel espesyal na seksyon personal na account para sa accounting ng mga karapatan sa mga mahalagang papel, na ginagamit upang magsagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange dito sa mga kaso na itinatag alinsunod sa batas ng foreign exchange.

Ang mga awtorisadong bangko ay bukas sa mga hindi residente (mga indibidwal at legal na entity, kabilang ang mga hindi residenteng bangko, pati na rin ang mga dayuhang diplomatiko at iba pang opisyal na misyon na matatagpuan sa Russian Federation, mga internasyonal na organisasyon, kanilang mga sangay at tanggapan ng kinatawan) ang mga sumusunod na uri ng mga espesyal na bank account sa pera ng Russia:

• · Binuksan ang account na "C" para sa isang hindi residente para sa pagkuha mula sa isang residente at alienation pabor sa residente ng mga bono na inisyu sa ngalan ng Russian Federation, na mga domestic securities, kabilang ang mga settlement at paglilipat na nauugnay sa paglipat ng mga ito mga bono;
• · Binuksan ang account na "A" para sa isang hindi residente para sa pagkuha mula sa isang residente at alienation pabor sa residente ng mga share at investment unit ng mutual funds mga pondo sa pamumuhunan, na mga domestic securities, kabilang ang mga settlement at paglilipat na nauugnay sa paglilipat ng mga share at investment unit na ito;
• · Binuksan ang account na “O” para sa isang hindi residente para sa pagkuha mula sa isang residente at alienation pabor sa isang residente ng mga bono ng mga residente at hindi residente na domestic securities (maliban sa mga bono na inisyu sa ngalan ng Russian Federation iyon ay mga domestic securities), kabilang ang mga kalkulasyon at paglilipat na nauugnay sa paglilipat ng mga bonong ito;
• · Binuksan ang account na "B1" para sa isang hindi residente para sa mga pag-aayos at paglilipat kapag tumatanggap ng pautang sa pera ng Russian Federation mula sa isang residente; upang maakit mula sa isang residente ang pera ng Russian Federation, na natanggap mula sa paunang paglalagay (isyu) ng mga pagbabahagi at mga bono, na mga domestic securities, ang nagbigay nito ay isang hindi residente - ang may-ari ng "B1" account, mula sa ang pagpapalabas ng isang hindi residente - ang may-ari ng "B1" account, sa isang residente ng mga bill na panloob na mga papeles ng seguridad;
• · Ang account na "B2" ay binuksan sa isang hindi residente para sa mga pag-aayos at paglilipat kapag nagbibigay ng isang residente ng pautang sa pera ng Russian Federation; para sa pagbili ng mga domestic non-issued securities mula sa isang residente, kabilang ang mga settlement at paglilipat na may kaugnayan sa paglilipat ng domestic non-issued securities; para sa alienation na pabor sa isang residente ng domestic non-issued securities (maliban sa mga bill of exchange, na mga domestic securities), kasama ang mga kalkulasyon at paglilipat na nauugnay sa paglilipat ng mga domestic non-issued securities na ito.

Binubuksan ng mga hindi residente ang tinukoy na mga espesyal na bank account sa pera ng Russian Federation sa isang awtorisadong bangko, napapailalim sa pagbubukas o pagkakaroon ng mga hindi residenteng bank account sa pera ng Russian Federation na binuksan sa awtorisadong bangko na ito.

Ang lahat ng iba pang mga transaksyon sa pera sa mga residente ay isinasagawa ng mga hindi residente nang hindi gumagamit ng mga espesyal na account.

Mga kalkulasyon at paglilipat kapag ang mga hindi residente ay nagbibigay ng mga pautang at paghiram sa pera ng Russian Federation sa mga residente para sa isang panahon ng higit sa tatlong taon, pati na rin ang mga kalkulasyon at paglilipat kapag ang mga residente ay nag-isyu ng mga bono na domestic securities, pagtubos at mga pagbabayad na kung saan ay hindi inaasahan sa unang tatlong taon mula sa petsa ng paglabas ng mga bonong ito ay isinasagawa ng mga hindi residente nang hindi gumagamit ng mga espesyal na account.

Ang mga hindi residente ay nagbabayad ng cash sa pera ng Russian Federation gamit ang mga bank account sa pera ng Russian Federation na binuksan sa mga awtorisadong bangko.

Kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad ng cash sa pera ng Russian Federation, ang mga hindi residente ay kinakailangang sumunod sa pamamaraan para sa mga pagbabayad ng cash na itinatag para sa mga residente ng batas ng Russian Federation, kabilang ang maximum na halaga ng mga pagbabayad ng cash sa pagitan ng mga legal na entity na itinatag ng Bangko ng Russia.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga hindi residente. Ang mga hindi residente ay may karapatan, nang walang mga paghihigpit, na isakatuparan ang mga paglilipat ng dayuhang pera mula sa mga account (mula sa mga deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation patungo sa mga bank account (sa mga deposito sa bangko) sa mga awtorisadong bangko o bank account (mga deposito sa bangko) sa mga awtorisadong bangko sa mga account (deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation o sa mga awtorisadong bangko.

Ang mga hindi residente ay may karapatang magsagawa ng mga transaksyon sa pera na may mga domestic securities sa kanilang sarili sa teritoryo ng Russian Federation, na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na itinatag ng antimonopoly na batas ng Russian Federation at ang batas ng Russian Federation sa securities market, sa paraang itinatag Bangko Sentral, na maaaring mangailangan ng paggamit ng isang espesyal na account kapag nagsasagawa ng mga tinukoy na transaksyon sa pera.

Ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga hindi residente sa teritoryo ng Russian Federation sa pera ng Russian Federation ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga bank account (mga deposito sa bangko) na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation sa paraang inireseta ng batas ng pera ng Russian Federation. Federation.

Ngayon, ang mga transaksyon sa pera ay naging karaniwan sa Russian Federation. Gayunpaman, ang paksang ito ay naglalaman ng sapat na mga nuances at mga pitfalls na hindi lamang makakapagdiskaril sa isang mahalagang deal, ngunit nangangailangan din ng pananagutan sa ilalim ng batas.

Sino ang mga residente ng pera?

Ang mga residente ng pera ay maaaring tawaging isang bilog ng mga tao na, sa loob ng isang taon, ay bumisita sa teritoryo ng Russian Federation nang hindi bababa sa isang beses pagkatapos ng mahabang pananatili sa ibang bansa. Ang huli ay kinabibilangan ng:

• mga mamamayan ng Russian Federation;
• mga taong may permit sa paninirahan sa Russia, pati na rin ang mga mamamayan ng ibang bansa o mga taong walang pagkamamamayan;
• mga ligal na nilalang na inayos alinsunod sa mga batas ng Russian Federation;
• hiwalay na mga dibisyon ng mga legal na entity sa itaas na matatagpuan sa ibang mga bansa;
• embahada, konsulado, pati na rin ang iba pang kinatawan ng mga katawan ng Russian Federation na matatagpuan sa mga dayuhang bansa.

Mga tampok at karapatan ng mga residente ng pera

Ang mga residente ng foreign exchange ay may karapatang mag-deposito sa foreign currency sa kanilang mga bank account. Kung ang isang residente ay kasangkot sa securities market at isang kalahok dito, ang huli ay maaaring magbukas ng isang espesyal na account - isang brokerage account.

Ang isang residenteng indibidwal ay may karapatang gumawa ng paglipat Pera sa panahon ng mga transaksyon na nauugnay sa dayuhang pera sa pamamagitan ng mga pagbabayad na hindi cash sa pamamagitan ng mga institusyong pagbabangko ng Russia. Ang mga sumusunod na kaso ay mga pagbubukod:

• pagbibigay ng mga mahahalagang bagay sa mga dayuhang pera sa malapit na kamag-anak;
• pagtanggap ng mana sa anyo ng dayuhang pera o sa pamamagitan ng paglilipat ng mga ito sa pamamagitan ng isang testamento;
• pagtanggap at paglipat sa pamamagitan ng mga institusyong pagbabangko ng Russia ng isang halaga ng pera na limitado ng batas;
• palitan ng dayuhang pera sa pamamagitan ng mga bangko ng Russia;
• pagbabayad ng mga bayarin para sa pagbili ng mga kalakal na walang duty, pati na rin ang internasyonal na transportasyon;
• paglipat at pagtanggap sa pamamagitan ng isang hindi residente ng isang limitadong halaga ng mga pondo sa katumbas ng pera sa teritoryo ng Russia.

Hiwalay, sulit na i-highlight ang mga karapatan ng mga residenteng legal na entity na pinapayagang:

• pagtanggap at paglilipat ng dayuhang pera mula sa kanilang mga deposito sa bangko sa paraang itinakda ng batas;
• ang parehong mga aksyon na may kaugnayan sa paglipat ng pera mula sa mga bangko na matatagpuan sa ibang bansa;
• pagsasagawa ng mutual settlements sa mga indibidwal- mga hindi residente ng Russian Federation sa cash para sa pagkakaloob ng mga serbisyo na may kaugnayan sa transportasyon sa teritoryo ng Russian Federation, pati na rin bilang isang resulta ng mga transaksyon na kinasasangkutan ng retail trade.

Sino ang mga dayuhang pera na hindi residente?

Ang batas ng Russian Federation ay nagpapakilala sa isang foreign exchange na hindi residente na may mga sumusunod na katangian:

• Mga mamamayan ng Russia na permanenteng naninirahan sa labas ng Russian Federation nang higit sa isang taon, kasama ang batayan ng isang permit sa paninirahan na ibinigay ng mga dayuhang bansa;
• mga mamamayan ng Russian Federation na nasa teritoryo ng ibang bansa nang higit sa 365 araw at may work o study visa, ang bisa nito ay hindi bababa sa 1 taon;
• mga institusyong hindi legal na entity at inorganisa ayon sa mga batas ng ibang mga bansa;
• mga internasyonal na organisasyon, kabilang ang kanilang mga sangay sa Russian Federation;
• ibang mga tao na hindi inuri ng batas ng Russia bilang mga residente.

Mahalaga! Nakaugalian para sa mga awtoridad sa regulasyon na isaalang-alang ang mga dayuhang hindi residente na mga taong nasa ibang bansa nang higit sa isang taon at pagkatapos, nang bumisita sa Russia, ay awtomatikong nagiging residente.

Mga tampok at karapatan ng mga hindi residente ng pera

Ang isang dayuhang pera na hindi residente ay itinuturing na isang tao na hindi nakapunta sa teritoryo ng Russian Federation sa loob ng 365 na magkakasunod na araw. Ang mga taong ito ay may mga sumusunod na karapatan:

• buksan ang mga account sa mga bangko ng Russia, kapwa sa mga pera ng ibang mga bansa at sa pambansang pera ng Russia;
• gumawa ng mga paglilipat sa mga institusyon ng pagbabangko ng Russian Federation mula sa iyong mga dayuhang account, kapwa sa dayuhang pera at sa Russian rubles;
• gumawa ng mga paglilipat ng mga pondo mula sa mga dayuhang bank account sa mga bangko ng Russian Federation.

Ano ang kontrol sa palitan?

Dahil sa katotohanan na ang mga transaksyon sa pera ay nagdadala ng isang medyo komprehensibong hanay ng mga tagubilin at panuntunan, sila ay napapailalim sa maingat na kontrol ng mga may-katuturang awtoridad.

Ang mga sumusunod na katawan ng Russian Federation ay binibigyan ng awtoridad na magsagawa ng kontrol sa legalidad ng mga transaksyon sa pera:

• Bangko Sentral ng Russian Federation;
• Ang mga pederal na ehekutibong awtoridad ng Russian Federation ay pinahintulutan na gamitin ang kontrol na ito;
• Mga ahente ng pagkontrol ng pera. Sa turn, ang huli ay maaaring kumilos bilang mga bangko ng Russia na espesyal na pinahintulutan na magsagawa ng mga aktibidad sa regulasyon, o bilang mga propesyonal na kalahok sa merkado ng mga mahalagang papel;
• Korporasyon ng kahalagahan ng estado "Bangko para sa Pag-unlad at Foreign Economic Affairs".

Isinasagawa ng mga katawan na ito ang mga sumusunod na aktibidad na naglalayong sumunod sa mga pamantayan ng kasalukuyang batas ng pera ng Russian Federation:

• pagsasagawa ng isang ligal na pagtatasa ng mga aktibidad ng mga organisasyon ng kredito at hindi pang-kredito;
• pagsasagawa ng pangangasiwa sa legalidad ng mga aktibidad ng mga residente at hindi residente bilang bahagi ng mga transaksyon sa foreign exchange ng huli;
• mga aktibidad sa koordinasyon at pagtiyak ng interaksyon sa pagitan ng mga subordinate na ehekutibong awtoridad na nagsasagawa ng kontrol sa pagpapatupad ng batas ng pera;
• pagsubaybay, pagsusuri at paglilipat ng kinakailangang impormasyon sa mas mataas na pederal na awtoridad.

Sa loob ng balangkas ng batas, ang mga katawan sa itaas ay may karapatang isagawa ang mga sumusunod na aksyon:

• magsagawa ng mga pagsusuri sa legalidad ng mga aksyon ng mga residente at hindi residente sa mga tuntunin ng pagsunod sa batas ng pera, pati na rin ang pagkakumpleto ng data ng accounting na ibinigay ng huli;
• humiling ng mga dokumento na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera, pati na rin ang mga pahayag tungkol sa pagbubukas at pagpapanatili ng mga deposito sa bangko;
• maglabas ng mga utos na sumasalamin sa kakanyahan ng mga natukoy na paglabag at ang mga kinakailangan para sa kanilang pag-aalis;
• maglapat ng mga hakbang, lalo na, pagdadala sa hustisya sa mga taong nakagawa ng mga paglabag na natukoy sa panahon ng inspeksyon sa lawak na kinakailangan ng batas.

Mga transaksyon sa pagitan ng mga residente

Ang batas ng Russia ay nagbibigay ng ilang mga transaksyon na maaaring isagawa ng mga residente ng pera sa kanilang sarili. Lalo na ang mga operasyon:

• Isinasagawa sa mga retail outlet na walang duty, gayundin ang nauugnay sa mga aktibidad sa pangangalakal sa mga pasahero Sasakyan sa mga huling international flight;
• na may kaugnayan sa pagtatapos at pagpapatupad ng mga kasunduan na natapos sa mga hindi residente sa paglilipat ng mga kalakal at impormasyon, kabilang ang mga karapatan sa intelektwal na pag-aari, at ang pagganap ng trabaho sa pagitan ng mga ahente ng komisyon at mga punong-guro;
• tungkol sa pagtatapos at pagpapatupad ng mga kontrata para sa ekspedisyon ng transportasyon, transportasyon at mga serbisyo ng kargamento na may kaugnayan sa pag-import at pag-export ng mga kargamento mula sa Russia;
• may kaugnayan sa mga panlabas na seguridad (ang mga dokumentong ito ay dapat may mga karapatan sa mga deposito);
• na kinabibilangan ng pagbabayad ng mga allowance sa paglalakbay, pati na rin ang pagbabayad ng mga paunang bayad na hindi ginastos sa isang paglalakbay sa negosyo sa labas ng Russian Federation;
• na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga badyet ng Russian Federation, sa mga tuntunin ng paglilipat at pag-aayos ng mga pera ng ibang mga bansa;
• tungkol sa magkaparehong paglilipat ng mga pondo ng mga residenteng indibidwal sa pera ng isang dayuhang estado mula sa Russian Federation, sa kondisyon na ang halaga ng tinukoy na transaksyon ay hindi lalampas sa limang libong US dollars sa isang araw ng transaksyon sa pamamagitan ng isang bangko;
• may kaugnayan sa kapwa paglipat ng mga indibidwal na residente dayuhang pera sa teritoryo ng Russia sa pamamagitan ng mga dayuhang bangko;
• na may kaugnayan sa pagbabayad ng mga gastos sa panahon ng mga paglalakbay sa labas ng Russia sa mga tao na ang trabaho ay nagsasangkot ng paglalakbay o isinasagawa sa isang tiyak na ruta;
• na nauugnay sa mga pag-aayos ng pera sa pagitan ng mga kumpanyang nakikibahagi sa transportasyon ng transportasyon at kanilang mga kliyente - mga indibidwal na matatagpuan sa labas ng Russian Federation;
• nauugnay sa mga paglilipat ng pera ng dayuhang pera sa pagitan ng mga residenteng indibidwal na may kaugnayan sa isa't isa;
• kinasasangkutan ng mga pag-aayos at iba pang mga aksyon sa pera ng isang dayuhang estado na may kaugnayan sa suweldo ng mga empleyado ng mga diplomatikong at konsulado na institusyon ng Russian Federation, mga internasyonal na kumpanya at mga sangay nito, pati na rin ang iba pang mga tanggapan ng kinatawan, mga ehekutibong katawan ng Russian Federation na matatagpuan sa iba pang mga bansa;
• may kaugnayan sa clearing settlements;
• kinasasangkutan ng pagbabayad ng paggawa sa mga indibidwal na residente na nagsasagawa ng kanilang mga aktibidad sa paggawa batay sa isang kontrata sa pagtatrabaho sa isang negosyo na matatagpuan sa teritoryo ng isang dayuhang estado.

Mga transaksyon sa pagitan ng mga residente at hindi residente

Ang mga batas ng Russia ay medyo tapat sa mga transaksyon sa pera na isinasagawa sa pagitan ng mga residente at hindi residente, at halos hindi nililimitahan ang mga ito. Ang tanging pagbubukod ay ang mga transaksyon, ang pagpapatupad nito ay maaaring magsama ng pagbawas sa mga reserbang foreign exchange ng Russian Federation.

Hanggang sa 2007, mayroong higit na mga paghihigpit sa isyung ito, ngunit ngayon ang lahat ng mga pagbabawal ay limitado sa Art. 11 ng Batas.

Itinakda ng artikulo na ang pagbili o pagbebenta ng dayuhang pera, pati na rin ang mga tseke, ay maaari lamang gawin sa pamamagitan ng mga espesyal na awtorisadong institusyon ng pagbabangko ng Russian Federation.

Bilang karagdagan, ang Central Bank ng Russian Federation ay nagtatag ng isang medyo malaking bilang ng mga kinakailangan para sa mga institusyon ng kredito kapag nagsasagawa ng mga operasyon na may kaugnayan sa pagbili o pagbebenta ng mga dayuhang pera at mga tseke.

Mahalaga! Hindi pinapayagan na tukuyin ang mga indibidwal kapag bumili o nagbebenta sila ng foreign currency o mga tseke na may foreign denomination. Ang pamamaraang ito ay posible lamang sa personal na kahilingan ng tinukoy na indibidwal.

Mga transaksyon sa pagitan ng mga hindi residente

Ang kasalukuyang batas ay nagpapahintulot sa mga hindi residente na magsagawa ng mga sumusunod na transaksyon sa kanilang sarili:

• paglilipat ng mga pondo sa mga dayuhang pera at Ruso mula sa mga bangko ng Russia sa mga institusyong pagbabangko na matatagpuan sa teritoryo ng ibang mga estado;
• mga paglilipat ng pera na dumadaan sa mga dayuhang bangko sa mga bangko na matatagpuan sa Russia. Ang mga operasyon na may kaugnayan sa pera ng Russia ay isinasagawa ayon sa parehong prinsipyo;
• paglilipat ng mga pera mula sa ibang mga bansa at ang Russian Federation sa teritoryo ng Russia, nang hindi nagbubukas ng bank account. Data Mga paglilipat ng pera ang mga hindi residente ay maaaring magpadala at tumanggap;
• na may kaugnayan sa pagbebenta ng mga mahalagang papel sa Russia, kung ang transaksyon ay sumusunod sa mga pamantayan ng batas ng antimonopoly ng Russia.

Ano ang repatriation at ang mga tampok nito?

Sa malawak na kahulugan, ang repatriation ay mauunawaan bilang isang hanay ng mga hakbang regulasyon ng pamahalaan naglalayong mabawasan ang pag-agos Pinagkukuhanan ng salapi mula sa bansa at nagbibigay ng dalawang pagpipilian:

• Ang mga residente na kalahok sa mga transaksyong pang-internasyonal, kapag nagsasagawa ng mga aktibidad sa pag-export, ay dapat tiyakin at kontrolin ang resibo sa kanilang mga account ng mga pondong binayaran ng mga dayuhang kasosyo para sa mga transaksyong ito. Kita mula sa mga internasyonal na kontrata Ito ay maaaring pareho sa Russian currency at sa foreign currency.
• Ang mga residente na kalahok sa mga internasyonal na kontrata, kapag nagsasagawa ng mga aktibidad sa pag-import, ay dapat na i-verify ang pagsunod ng mga pondong iniambag para sa mga kalakal na natanggap sa halaga nito. Kung ang pagbabayad para sa mga kalakal ay lumampas sa aktwal na halaga ng produkto, ang labis na halaga ay kailangang ibalik sa badyet ng Russia.

Sa anong mga kaso ipinagbabawal ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente?

Ang kasalukuyang batas ng Russia sa pangkalahatan ay nagbabawal sa mga residente na magsagawa ng mga transaksyon gamit ang dayuhang pera. Ang posisyon na ito ay kinokontrol ng Artikulo 9 ng Batas. Ang tanging pagkakataon na magsagawa ng anumang mga aksyon na nauugnay sa dayuhang pera ay isang hanay ng mga pagbubukod na itinatag ng parehong artikulo ng batas.

Mayroon bang anumang mga paghihigpit sa mga transaksyon sa pagitan ng mga residente at mga bangko?

Ang mga pamantayan ng kasalukuyang batas ng Russian Federation ay hindi nagbibigay ng mga paghihigpit na nauugnay sa pakikipag-ugnayan ng mga institusyon ng pagbabangko at mga residente ng pera, maliban sa ilang mga kaso, tulad ng:

• mga relasyon na may kaugnayan sa mga pautang sa bangko;
• mga operasyong nauugnay sa pagdedeposito o pag-withdraw ng pera sa mga institusyon ng pagbabangko;
• pagbili ng mga bill ng palitan mula sa bangko, pati na rin ang pagtanggap ng mga pagbabayad sa kanila;
• pagbili o pagbebenta ng mga dayuhang pera at mga tseke na may mga dayuhang denominasyon;
• pagbabayad ng komisyon sa bangko;
• pagkuha ng mga garantiya mula sa institusyon ng pagbabangko.

Ang mga residente ay hindi limitado sa uri ng pera kung saan sila nagbabayad gamit ang mga account na dati nang binuksan sa mga institusyon ng pagbabangko. Ang batas ay nagbibigay din para sa posibilidad ng mga pagpapatakbo ng conversion ayon sa rate na dating napagkasunduan sa bangko.

Posible bang mag-loan ng foreign currency sa pagitan ng mga residente?

Kapag nagtatapos sa isang transaksyon sa pautang sa dayuhang pera, ang isang partido ay nagsasagawa na magbigay sa kabilang partido ng isang napagkasunduang halaga ng mga pondo sa pera ng ibang estado, napapailalim sa pagbabalik ng tinukoy na halaga sa loob ng isang takdang panahon. Ang mga pautang na ito ay maaaring ibigay alinman sa "sa interes" o walang bayad.

Ipinagbabawal ng batas ang pagkakaloob ng mga pautang sa dayuhang pera sa mga residente ng Russian Federation. Ngunit mayroon pa ring mga pagbubukod. Halimbawa, ang isang residente ng pera ay makakakuha lamang ng isang tinukoy na pautang kung ito ay inisyu ng nauugnay na institusyong pinansyal sa anyo ng isang pautang sa pamamagitan ng kinakailangang kasunduan. Kaya, ang isang pautang na kinuha mula sa isang institusyong pagbabangko ay hindi sasalungat sa batas.

Konklusyon

Ang batas ng Russia ay gumawa ng medyo maingat na diskarte sa isyu ng pag-regulate ng mga relasyon na may kaugnayan sa mga transaksyon sa pera. Ngunit sa parehong oras, na may angkop na pagsunod sa lahat ng tinukoy na mga pamantayan at panuntunan, ang mga residente at hindi residente ay hindi kailangang matakot para sa kaligtasan at legalidad ng kanilang mga aksyon sa dayuhang pera.

Mula sa video na ito matututunan mo kung paano ang isang hindi residente ay maaaring maging isang residente ng buwis ng Russian Federation:

Pansin!

Dahil sa mga pagbabago sa batas ng Russian Federation, ang impormasyon sa artikulo ay maaaring luma na! Ang aming abogado ay handang payuhan ka nang walang bayad - isulat ang iyong tanong sa form sa ibaba:

Bangko Sentral ng Russian Federation mula Enero 1, 2018 itinatag ang mga bagong alituntunin ng kontrol sa palitan. Ang una at pangunahing pagbabago ay ang mga transaction passport na kilala ng mga kalahok sa foreign economic transactions ay hindi na gagamitin simula Enero 1, 2018.

Ang mga pasaporte ng mga transaksyon sa ilalim ng mga kontrata (mga kasunduan sa pautang), na sa petsa ng pagpasok sa puwersa ng bagong pagtuturo ng Central Bank ay hindi sarado at nasa currency control file, ay kinikilala bilang sarado nang walang awtorisadong bangko na naglalagay ng mga marka sa kanilang pagsasara at ay naka-imbak sa currency control file.

Ito ang mga kinakailangan ng bagong Central Bank Instruction na may petsang Agosto 16, 2017. No. 181-I "Sa pagsusumite ng mga residente at hindi residente ng mga sumusuportang dokumento at impormasyon sa mga awtorisadong bangko kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera...".

Aling mga kontrata ang sasailalim sa kontrol sa palitan sa 2018

Ayon sa mga bagong tagubilin ng Bangko Sentral, ang mga patakaran nito ay nalalapat sa mga kasunduan na natapos sa pagitan ng mga residente at hindi residente:

1. Bumuo ng mga kasunduan, ipinadala ng mga residente sa mga hindi residente o hindi residente sa mga residente para sa konklusyon), na nagbibigay ng mga settlement sa pamamagitan ng mga account ng mga residente na binuksan sa mga awtorisadong bangko at (o) sa pamamagitan ng mga account ng mga residente na binuksan sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation (simula dito tinutukoy bilang ang hindi residenteng bangko).

2. Mga kasunduan, kasama ang mga kasunduan sa ahensya, mga kasunduan sa komisyon, mga kontrata ng ahensya, na nagbibigay, kapag nagsasagawa ng mga aktibidad sa dayuhang kalakalan, ang pag-export mula sa teritoryo ng Russian Federation o ang pag-import sa teritoryo ng Russian Federation ng mga kalakal, maliban sa pag-export (pag-import) ng mga securities sa form na dokumentaryo.

3. Mga kasunduan, na nagbibigay para sa pagbebenta (pagbili) at (o) pagkakaloob ng mga serbisyong nauugnay sa pagbebenta (pagbili) sa teritoryo ng Russian Federation (sa labas ng teritoryo ng Russian Federation) ng mga gatong at pampadulas (bunker fuel), pagkain, mga imbentaryo at iba pang mga kalakal (maliban sa mga ekstrang bahagi at kagamitan) na kinakailangan upang matiyak ang pagpapatakbo at pagpapanatili ng mga sasakyan, anuman ang uri at layunin nito sa ruta o sa mga intermediate stop o parking point.

4. Mga kasunduan, kabilang ang mga kasunduan sa ahensya, mga kasunduan sa komisyon, mga kasunduan sa komisyon, maliban sa mga kasunduan na tinukoy sa mga subparagraph 4.1.1, 4.1.2 at 4.1.4 ng talatang ito, na nagbibigay para sa pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo, paglilipat ng impormasyon at mga resulta ng aktibidad na intelektwal, kabilang ang bilang ng mga eksklusibong karapatan sa kanila.

5. Mga kasunduan na nagbibigay para sa paglilipat ng naitataas at (o) real estate sa ilalim ng isang kasunduan sa pag-upa, mga kasunduan sa pag-upa sa pananalapi (pagpapaupa) (pagkatapos dito ay tinutukoy sa subclause na ito, pati na rin sa mga subclause 4.1.1 - 4.1.3 ng mga kontrata ng clause na ito - mga kontrata sa pag-export, mga kontrata sa pag-import, kapag binanggit nang magkasama - mga kontrata).

6. Mga kasunduan na ang paksa ay ang pagtanggap o pagkakaloob ng mga pondo sa anyo ng isang kredito (loan), ang pagbabalik ng mga pondo sa ilalim ng isang kasunduan sa kredito (kasunduan sa pautang), pati na rin ang pagpapatupad ng iba pang mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa resibo , probisyon, pagbabalik ng mga pondo sa anyo ng isang pautang ( pautang) (maliban sa mga kasunduan (mga kontrata (mga kasunduan) na kinikilala ng batas ng Russian Federation bilang isang pautang o katumbas ng isang pautang) (mula dito ay tinutukoy bilang ang pautang kasunduan).

Sa anong halaga ng transaksyon nagsisimula ang kontrol ng pera?

Ngayon ang currency control threshold ay depende sa uri ng transaksyon

Ang mga kasunduan ay napapailalim sa kontrol sa palitan kung ang halaga ng mga obligasyon sa ilalim kung saan ay katumbas o lumalampas sa katumbas ng:

— para sa mga kontrata sa pag-import o mga kasunduan sa pautang — 3,000,000 rubles;

— para sa mga kontrata sa pag-export — 6,000,000 rubles.

Ang halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng mga kontrata (mga kasunduan sa pautang) na nakasaad sa itaas ay tinutukoy sa petsa ng pagtatapos ng kontrata (kasunduan sa pautang) o sa kaso ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) sa petsa ng pagtatapos pinakabagong mga pagbabago(mga karagdagan) sa kontrata (kasunduan sa pautang), na nagbibigay para sa naturang pagbabago sa halaga sa opisyal na halaga ng palitan ng mga dayuhang pera na may kaugnayan sa ruble.

Paano nangyayari ang kontrol ng pera sa mga transaksyong pang-ekonomiyang dayuhan sa 2018

Sa halip na mag-isyu ng Transaction Passport, isang Residente ng Russian Federation na isang partido sa isang kontrata sa pag-export (mula rito ay tinutukoy bilang resident-exporter), isang kontrata sa pag-import (mula rito ay tinutukoy bilang resident-importer) o isang kasunduan sa pautang, nirerehistro ang mga kasunduang ito sa isang awtorisadong bangko sa paraang itinatag ng mga bagong tagubiling Bangko Sentral.

Ang Residente ay nagbabayad sa ilalim ng mga kasunduang ito sa pamamagitan lamang ng kanyang mga account na binuksan sa isang awtorisadong bangko (ang punong tanggapan ng isang awtorisadong bangko o isang sangay ng isang awtorisadong bangko) na tumanggap ng kontrata (kasunduan sa pautang) para sa pagpaparehistro.

O, kung ang Residente ay gumawa ng mga pagbabayad sa pamamagitan ng kanyang mga dayuhang account, ang mga kontrata ay tinatanggap para sa serbisyo ng isang awtorisadong bangko.

Kung ang bangko ng pamamahala ay isang sangay ng isang awtorisadong bangko o ang bangko ng pamamahala ay ang punong tanggapan ng isang awtorisadong bangko, kung gayon ang mga pag-aayos sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng mga account ng residente na binuksan pareho sa sangay ng awtorisadong bangko at sa punong tanggapan ng awtorisadong bangko, napapailalim sa seguridad ng awtorisadong pagsunod ng bangko sa mga pamamaraan ng accounting at pag-uulat para sa mga transaksyon na ibinigay para sa mga bagong tagubilin.

Anong mga dokumento ang isinusumite ng isang residente sa awtorisadong bangko para sa kontrol ng pera sa 2018?

Kontrol ng pera sa panahon ng Pag-export

Ang isang residente-exporter na isang partido sa isang kontrata sa pag-export at planong tuparin ang mga obligasyon nito sa ilalim ng naturang kontrata sa pag-export ay dapat magsumite sa bangko ng Criminal Code, na isinasaalang-alang ang mga deadline para sa pagpaparehistro ng kontrata sa pag-export na itinatag ng bagong tagubilin ng Central Bank:

— impormasyon tungkol sa kontrata sa pag-export na kinakailangan para sa pagpaparehistro nito (mula rito ay tinutukoy bilang impormasyon), alinsunod sa pamamaraan at form na itinatag ng management bank;

— o isang kontrata sa pag-export (isang katas mula sa kontrata sa pag-export na naglalaman ng impormasyong kinakailangan para sa pamamahala ng bangko upang mairehistro ang kontrata sa pag-export at magsagawa ng kontrol sa pera, kabilang ang katuparan ng residenteng exporter ng mga kinakailangan ng Artikulo 19 ng Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at kontrol ng palitan"), at iba pang impormasyong kinakailangan para sa pagbuo ng management bank ng seksyon I ng bank control statement.

Ang kontrata sa pag-export ay dapat isumite ng resident-exporter sa management bank nang hindi lalampas sa labinlimang araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pagpaparehistro ng kontrata sa pag-export ng management bank kung, upang irehistro ang kontrata sa pag-export, ang resident-exporter ay nagbigay lamang ng impormasyon tinukoy sa ikalawang talata ng talatang ito.

Upang magrehistro ng kontrata sa pag-export sa kaso sa itaas, dapat ibigay ng residenteng exporter ang sumusunod na impormasyon:

—pangkalahatang impormasyon tungkol sa kontrata sa pag-export:

uri ng kontrata sa pag-export na tinutukoy alinsunod sa Appendix No. 4 sa Mga Tagubilin,

petsa ng,

numero (kung magagamit),

pera ng kontrata sa pag-export (pangalan),

ang halaga ng mga obligasyon na ibinigay para sa kontrata sa pag-export,

petsa ng pagkumpleto ng katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata sa pag-export;

— mga detalye ng hindi residente (hindi residente) na (ay) isang partido (mga partido) sa kontrata sa pag-export:

pangalan, bansa.

Kung ang impormasyong isinumite ng residente-exporter sa bangko ay hindi tumutugma sa impormasyong nakapaloob sa kontrata sa pag-export na isinumite ng residente-exporter, obligado ang management bank na gumawa ng naaangkop na mga pagbabago sa seksyon I ng bank control statement.

Ang bangko na isinasaalang-alang ang kontrata ay obligadong tanggapin irehistro ang kontrata sa pag-export at italaga ito sa kontrata ng pag-export natatanging numero.

Kasabay ng pagtatalaga ng isang natatanging numero sa kontrata sa pag-export, ang bangko ng pamamahala ay dapat bumuo ng a sa elektronikong format pahayag ng kontrol sa pagbabangko at punan ang seksyon I ng pahayag ng kontrol sa pagbabangko sa pagkakasunud-sunod ng pagbuo at pagpapanatili ng pahayag ng kontrol sa pera.

Ipinapadala ng Management Bank ang resident-exporter na impormasyon tungkol sa natatanging numero ng kontrata sa pag-export na tinanggap para sa pagpaparehistro nang hindi lalampas sa isang araw ng negosyo pagkatapos ng petsa ng pagpaparehistro ng kontrata sa pag-export.

Mga kontrol ng pera sa pag-import

Ang isang residenteng importer o isang residente na isang partido sa isang kasunduan sa pautang, upang mairehistro ang naturang kontrata, kasunduan sa pautang, ay nagsusumite sa contract accounting bank (MC bank) ng kontrata sa pag-import, kasunduan sa pautang (extract mula sa kontrata (kasunduan sa pautang) ), na naglalaman ng impormasyong kinakailangan para sa bangko Ang kumpanya ng pamamahala para sa pagpaparehistro ng naturang kontrata (kasunduan sa pautang) at paggamit ng kontrol sa pera, kabilang ang pagsunod ng residente sa mga kinakailangan ng Artikulo 19 ng Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera"), at iba pang impormasyon na kinakailangan para sa bangko ng kumpanya ng pamamahala upang mabuo ang seksyon I ng kontrol ng bank statement, na isinasaalang-alang ang oras ng pagpaparehistro ng kontrata sa pag-import (kasunduan sa pautang).

Mga deadline para sa pagpaparehistro ng kontrata sa management bank ng importer

Ang isang residente-exporter, isang residente-importer, isang residente na isang partido sa isang kasunduan sa pautang ay dapat magparehistro ng kontrata (kasunduan sa pautang) sa loob ng mga sumusunod na deadline.

Para sa mga transaksyon sa mga account ng mga residente sa mga awtorisadong bangko:

— Kapag nagbabayad ng residente(write-off) binuksan sa bangko ng kumpanya ng pamamahala - hindi lalampas sa petsa ng pagsusumite ng utos na isulat ang mga pondo.

— Sa pag enroll dayuhang pera o pera ng Russian Federation, binuksan sa isang bangko ng pamamahala - hindi lalampas sa labinlimang araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pagpapatala dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation sa account ng isang residente na binuksan sa isang bangko ng pamamahala.

Sa panahon ng operasyon ng mga residente sa mga dayuhang bangko:

— Kapag naisulat dayuhang pera o pera ng Russian Federation pabor sa isang hindi residente mula sa account ng isang residente, binuksan sa isang hindi residenteng bangko, o sa pag-enroll dayuhang pera o pera ng Russian Federation mula sa isang hindi residente hanggang sa account ng isang residente, binuksan sa isang hindi residenteng bangko - hindi lalampas sa tatlumpung araw ng trabaho pagkatapos ng buwan kung saan isinagawa ang tinukoy na operasyon.

Kung ang kontrata (kasunduan sa pautang) ang halaga ng mga pananagutan ay hindi natukoy:

kapag isinusulat ang dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation sa ilalim ng isang kontrata (kasunduan sa pautang) na pabor sa isang hindi residente mula sa account ng isang residente na binuksan sa isang bangko ng pamamahala o sa isang hindi residenteng bangko, gayundin kapag nag-kredito ng dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation mula sa isang hindi residente sa account ng isang residente na binuksan sa isang kumpanya ng Pamamahala ng bangko o sa isang hindi residenteng bangko - hindi lalampas sa deadline na itinatag ng Mga Tagubilin na ito para sa pagtatanghal ng residente ng mga dokumento na nauugnay sa pagsasagawa ng mga operasyon kapag isinasagawa ang operasyon bilang isang resulta kung saan ang halaga ng mga pag-aayos sa ilalim ng kontrata ng pag-import (kasunduan sa pautang) ay magiging katumbas o lalampas sa katumbas ng 3 milyon rubles, at sa ilalim ng kontrata sa pag-export ay magiging katumbas o lalampas katumbas ng 6 milyong rubles. Ang halagang tinukoy sa talatang ito ay kinakalkula sa exchange rate ng mga dayuhang pera laban sa ruble sa petsa ng pagtatapos ng kontrata (kasunduan sa pautang) o sa kaganapan ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) sa petsa ng pagtatapos ng mga pinakabagong pagbabago (mga karagdagan) sa kontrata (kasunduan sa pautang), na nagbibigay para sa naturang pagbabago sa halaga;

kapag tinutupad ang mga obligasyon sa ilalim ng isang kontrata sa pamamagitan ng pag-import sa teritoryo ng Russian Federation (pag-export mula sa teritoryo ng Russian Federation) ng mga kalakal at kung mayroong kinakailangan para sa deklarasyon ng customs ng mga kalakal alinsunod sa batas sa kaugalian ng customs union sa loob ang balangkas ng Eurasian Economic Community (mula dito ay tinutukoy bilang ang batas sa kaugalian ng customs union) - hindi lalampas sa petsa ng pag-file ng deklarasyon na iyon para sa mga kalakal, isang dokumento na ginamit bilang isang deklarasyon para sa mga kalakal alinsunod sa batas ng customs ng Customs Union, isang aplikasyon para sa conditional release (aplikasyon para sa pagpapalabas ng isang bahagi ng isang na-export na produkto), bilang isang resulta kung saan ang halaga ng mga kalakal sa ilalim ng kontrata ng pag-import ay magiging katumbas o lalampas sa katumbas ng 3 milyong rubles (sa ilalim ng kontrata sa pag-export ito ay magiging katumbas o lalampas sa katumbas ng 6 milyong rubles). Ang halagang tinukoy sa talatang ito ay kinakalkula sa exchange rate ng mga dayuhang pera laban sa ruble sa petsa ng pagtatapos ng kontrata o sa kaganapan ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) sa petsa ng konklusyon ng mga pinakabagong susog (mga karagdagan) sa kontrata (kasunduan sa pautang) na nagbibigay para sa naturang pagbabago sa halaga;

kapag tinutupad ang mga obligasyon sa ilalim ng isang kontrata (kasunduan sa pautang) sa mga paraan maliban sa mga tinukoy sa talata dalawa - tatlo ng subclause na ito - hindi lalampas sa deadline na itinatag ng subclause 8.2.2 ng sugnay 8.2 ng Tagubilin na ito para sa residente na magsumite ng sertipiko ng sumusuporta sa mga dokumento na may kaugnayan sa pagtupad ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) para sa halagang katumbas o lumalampas sa katumbas ng 3 milyong rubles sa ilalim ng kontrata sa pag-import (kasunduan sa pautang) o katumbas ng o higit sa katumbas ng 6 milyong rubles sa ilalim ng isang kontrata sa pag-export. Ang halagang tinukoy sa talatang ito ay kinakalkula sa exchange rate ng mga dayuhang pera laban sa ruble sa petsa ng pagtatapos ng kontrata (kasunduan sa pautang) o sa kaganapan ng pagbabago sa halaga ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) sa petsa ng pagtatapos ng mga pinakabagong pagbabago (mga karagdagan) sa kontrata (kasunduan sa pautang), na nagbibigay para sa naturang pagbabago sa halaga.

5.7.5. Kapag tinutupad ang mga obligasyon sa ilalim ng isang kontrata sa pamamagitan ng pag-import sa teritoryo ng Russian Federation (pag-export mula sa teritoryo ng Russian Federation) ng mga kalakal at kung mayroong kinakailangan para sa deklarasyon ng customs ng mga kalakal alinsunod sa batas ng customs ng Customs Union - hindi lalampas sa petsa ng pag-file ng deklarasyon para sa mga kalakal, isang dokumento na ginamit bilang isang deklarasyon para sa mga kalakal alinsunod sa batas ng customs ng Customs Union, mga aplikasyon para sa conditional release (mga aplikasyon para sa pagpapalabas ng isang bahagi ng na-export na mga kalakal).

5.7.6. Kapag tinutupad ang mga obligasyon sa ilalim ng isang kontrata sa pamamagitan ng pag-import sa teritoryo ng Russian Federation (pag-export mula sa teritoryo ng Russian Federation) ng mga kalakal at sa kawalan ng isang kinakailangan para sa customs declaration ng mga kalakal alinsunod sa customs legislation ng Customs Union - hindi lalampas sa deadline na itinatag ng subclause 8.2.2 ng clause 8.2 ng Instruction na ito para sa pagtatanghal ng resident certificate ng mga sumusuportang dokumento.

5.7.7. Kapag tinutupad ang mga obligasyon sa ilalim ng isang kontrata sa pamamagitan ng pagsasagawa ng trabaho, pagbibigay ng mga serbisyo, paglilipat ng impormasyon at mga resulta ng intelektwal na aktibidad, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, nang hindi lalampas sa deadline na itinatag ng subclause 8.2.2 ng sugnay 8.2 ng Mga Tagubilin na ito para sa residente na magsumite ng isang sertipiko ng mga sumusuportang dokumento.

5.7.8. Kapag tinutupad ang mga obligasyon sa ilalim ng isang kontrata (kasunduan sa pautang) sa paraang naiiba sa mga tinukoy sa mga subclause 5.7.1 - 5.7.7 ng clause na ito - hindi lalampas sa deadline na itinatag ng subclause 8.2.2 ng clause 8.2 ng Instruction na ito para sa residente upang magsumite ng isang sertipiko ng mga sumusuportang dokumento, o iba pang mga deadline na itinatag ng Mga Tagubilin na ito tungkol sa pagbibigay ng impormasyon sa pagtupad ng mga obligasyon sa ilalim ng kontrata (kasunduan sa pautang) sa paraang naiiba sa mga tinukoy sa mga subclause 5.7.1 - 5.7.7 nito sugnay.

5.8. Dapat irehistro ng management bank ang kontrata sa pag-import (kasunduan sa pautang) nang hindi lalampas sa susunod na araw ng negosyo pagkatapos ng petsa ng pagsusumite ng residente ng mga dokumentong tinukoy sa talata 5.6 ng Mga Tagubilin na ito at magtalaga ng kontrata sa pag-import (kasunduan sa pautang) ng isang natatanging numero sa ang paraan na itinatag sa Appendice 4 at 5 sa Tagubilin na ito (mula rito ay tinutukoy bilang pagpaparehistro ng isang kontrata sa pag-import (kasunduan sa pautang).

Kasabay ng pagtatalaga ng isang natatanging numero sa kontrata ng pag-import (kasunduan sa pautang), ang bangko ng pamamahala ay dapat na elektronikong bumuo ng isang bank control sheet at punan ang seksyon I ng bank control sheet, sa pagkakasunud-sunod ng pagbuo at pagpapanatili ng bank control sheet, na kung saan ay itinatag ng Kabanata 9 ng Tagubilin na ito.

Ang bangko ng pamamahala ay dapat magpadala sa resident importer, isang residente na isang partido sa kasunduan sa pautang, ng impormasyon tungkol sa natatanging numero ng nakarehistrong kontrata sa pag-import (kasunduan sa pautang) sa paraang itinatag ng management bank nang hindi lalampas sa isang araw ng negosyo pagkatapos ang petsa ng pagpaparehistro ng kontrata sa pag-import (kasunduan sa pautang) na kasunduan).

5.9. Ang bawat kontrata sa pag-export, kontrata sa pag-import, kasunduan sa pautang na tinukoy sa Kabanata 4 ng Tagubilin na ito ay itinalaga ng bangko ng pamamahala ng isang natatanging numero, maliban sa mga kaso na tinukoy sa talata dalawa ng sugnay 10.1 at sugnay 10.2 ng Tagubilin na ito.

5.10. Kung, upang makapagrehistro ng isang kontrata (kasunduan sa pautang), ang isang residente ay nagsumite ng isang draft na kontrata (kasunduan sa pautang) sa bangko ng pamamahala, ang residente ay dapat isumite ito sa bangko ng pamamahala nang hindi lalampas sa labinlimang araw ng trabaho pagkatapos ng petsa ng pagpirma sa kaugnay na kontrata (kasunduan sa pautang).

Ang petsa ng pagpirma sa kontrata (kasunduan sa pautang) sa kasong ito ay itinuturing na ang pinakahuling petsa ng pagpirma nito o ang petsa ng pagpasok nito sa puwersa o, sa kawalan ng mga petsang ito, ang petsa ng paghahanda nito.

Kung, may kaugnayan sa pagpirma ng isang kontrata (kasunduan sa pautang), may mga batayan para sa paggawa ng mga pagbabago sa impormasyon tungkol sa kontrata ( kasunduan sa pautang), na ipinapakita ng management bank sa seksyon I ng bank control statement, ang management bank ay dapat gumawa ng mga pagbabago sa bank control statement alinsunod sa Kabanata 7 ng mga Tagubilin na ito.

5.11. Kung ang mga dokumento at impormasyong isinumite ng residente alinsunod sa kabanatang ito sa awtorisadong bangko ay walang sapat na impormasyon para punan ng management bank ang Seksyon I ng bank control statement sa paraang itinatag ng Kabanata 9 ng Instruksyon na ito, ang pamamahala Ang bangko ay dapat humiling mula sa residente at ang residente ay dapat magsumite ng mga karagdagang dokumento at (o) impormasyon na nagpapahintulot sa management bank na punan ang seksyon I ng bank control statement batay sa kanilang batayan, sa paraan at sa loob ng takdang panahon na itinatag ng management bank .

Ang mga oras na madali kang mapunta sa korte para sa halos anumang aksyon gamit ang foreign currency, siyempre, matagal na. Ngunit hindi ito nangangahulugan na ngayon ang mga transaksyon sa foreign exchange sa Russia ay maaaring isagawa nang walang anumang mga paghihigpit. Mayroong ilang mga patakaran na namamahala sa ganitong uri ng transaksyon, at higit na nakadepende ang mga ito sa kung ang mga partido sa transaksyon ay mga residente ng Russian Federation o hindi. Isaalang-alang natin kung paano kinokontrol ang mga transaksyon sa foreign exchange depende sa kategorya ng counterparty.

Mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga hindi residente.

Kapag ang parehong mga katapat ay hindi residente, ang batas ay hindi nagpapataw ng anumang mga espesyal na paghihigpit sa mga pag-aayos sa dayuhang pera sa pagitan nila sa teritoryo ng Russian Federation. Dapat sumunod lang sila pangkalahatang pangangailangan mga regulasyong namamahala sa isang partikular na sektor ng ekonomiya. Halimbawa, kung pinag-uusapan natin mga bank transfer- magabayan ng batas sa mga pagbabayad na hindi cash, kapag bumibili at nagbebenta ng mga pagbabahagi - sa pamamagitan ng mga regulasyon sa merkado ng securities at antimonopoly na batas.

Mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente at hindi residente

Ang ganitong mga operasyon ay maaari ding isagawa nang walang mga paghihigpit. Ang tanging espesyal na kinakailangan ay ang mga transaksyon sa foreign exchange ay maaari lamang isagawa sa pamamagitan ng mga bangko na may naaangkop na pahintulot mula sa Bank of Russia. ganyan mga organisasyon ng kredito ay tinatawag na mga awtorisadong bangko.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente

Dito mas kawili-wili ang sitwasyon. Sa isang banda, ang mga naturang operasyon ay ipinagbabawal, tulad ng nakasaad sa Art. 9 ng Pederal na Batas Blg. 173-FZ ng Disyembre 10, 2003 "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera." Sa kabilang banda, ang parehong normative act ay nagbibigay ng napakaraming eksepsiyon sa panuntunang ito na magiging mas tumpak na sabihin hindi tungkol sa isang pagbabawal, ngunit tungkol sa isang paghihigpit. Ngayon, ang listahan ng mga eksepsiyon ay umaabot sa higit sa dalawang dosenang mga posisyon at medyo regular na ina-update.

Ang saklaw ng mga transaksyon sa pera na ang mga residente ng Russian Federation ay may karapatang isagawa sa kanilang sarili ay napakalawak - mula sa mga ordinaryong pagbili sa isang Duty Free na tindahan o paglipat ng pera sa mga kamag-anak sa ibang bansa hanggang sa mga pakikipag-ayos sa complex mga instrumento sa pananalapi- mga pagpapatakbo ng factoring o repo. Kabilang sa mga pinahihintulutang transaksyon sa pagitan ng mga residente:

• pagbebenta ng mga kalakal sa mga pasahero sa mga internasyonal na paglalakbay;
• mga operasyon sa ilalim ng isang kasunduan sa komisyon, kung ang huling tatanggap ng serbisyo ay isang hindi residente;
• mga transaksyon sa mga panlabas na seguridad;
• pagbabayad para sa mga dayuhang paglalakbay sa negosyo;
• paglilipat sa mga diplomatikong misyon at mga dayuhang embahada;
• paglilipat ng pera sa pagitan ng mga indibidwal. Kasabay nito, itinakda ang limitasyon para sa mga hindi kamag-anak - $500. Ang mga kamag-anak ay maaaring magpadala ng euro at dolyar sa isa't isa nang walang mga paghihigpit. Maaari ka ring magbigay at magpamana ng pera sa mga kamag-anak nang walang limitasyon;
• pagbili/pagbebenta ng mga bono at barya para sa pagkolekta;
• sa mga settlement sa ilalim ng clearing, repurchase agreement at derivative financial instruments. Sa kasong ito, ang isa sa mga partido sa kasunduan ay dapat na isang awtorisadong bangko o isang propesyonal na kalahok sa merkado ng mga mahalagang papel;
• pagbabalik ng mga pautang sa foreign currency o pagbubukas ng mga deposito ng foreign currency at marami pang iba.

Kaugnay nito, ang ilang mga mambabatas ay nagpahayag pa ng opinyon na ang gayong mga liberal na panuntunan sa lugar na ito ay nagbabanta sa katatagan ng ruble at isang kumpletong pagbabawal sa mga pagbabayad sa dayuhang pera sa pagitan ng mga residente ay dapat na ipakilala.

Gayunpaman, ang ideyang ito ay tila lubos na kontrobersyal. Pagkatapos ng lahat, ang mga pagbabago sa batas na may kaugnayan sa pagpapalawak ng listahan ng mga pinahihintulutang transaksyon sa palitan ng dayuhan ay hindi lamang lumitaw, ngunit idinidikta ng mga tunay na pangangailangan ng mga entidad sa ekonomiya.

Samakatuwid, ang pagpapakilala ng isang kumpletong pagbabawal sa mga pagbabayad sa dayuhang pera sa pagitan ng mga residente ay hahantong sa karagdagang mga paghihirap para sa negosyo, na magiging lubhang hindi kanais-nais sa kasalukuyang mahirap na sitwasyon sa ekonomiya.

mga konklusyon

Ang mga transaksyon sa pera sa teritoryo ng Russian Federation sa pagitan ng mga hindi residente at sa pagitan ng mga residente at hindi residente ay hindi partikular na kinokontrol, maliban sa kinakailangan na magsagawa ng mga pagbabayad na hindi cash at mga transaksyon sa foreign exchange sa pamamagitan ng mga awtorisadong bangko.

Ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente ay pormal na ipinagbabawal, ngunit maraming mga pagbubukod sa panuntunang ito, kaya mas tamang sabihin na ang mga ito ay lubhang limitado.

Ang mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente ay isinasagawa nang walang mga paghihigpit, maliban sa mga transaksyon sa pera na ibinigay para sa Art. 7, 8 at 11 pederal na batas, sa paggalang sa kung saan ang mga paghihigpit ay itinatag upang maiwasan ang isang makabuluhang pagbawas sa ginto at mga reserbang palitan ng dayuhan, matalim na pagbabagu-bago sa Russian Federation, pati na rin upang mapanatili ang katatagan ng balanse ng mga pagbabayad ng Russian Federation. Ang mga paghihigpit na ito ay likas na walang diskriminasyon at kinansela ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera dahil ang mga pangyayari na humantong sa kanilang pagtatatag ay inalis.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga residente

• mga operasyon na may kaugnayan sa mga pag-aayos sa mga tindahan na walang duty, pati na rin ang mga pag-aayos kapag nagbebenta ng mga kalakal at nagbibigay ng mga serbisyo sa mga pasahero sa ruta ng mga sasakyan sa panahon ng internasyonal na transportasyon;
• mga transaksyon sa pagitan ng mga ahente ng komisyon (mga ahente, abugado) at mga punong-guro (mga punong-guro, mga punong-guro) kapag ang mga ahente ng komisyon (mga ahente, abugado) ay nagbibigay ng mga serbisyo na may kaugnayan sa pagtatapos at pagpapatupad ng mga kasunduan sa mga hindi residente sa paglilipat ng mga kalakal, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo, paglilipat ng impormasyon at mga aktibidad sa resulta ng intelektwal na ari-arian, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila;
• mga operasyon sa ilalim ng mga kontrata ng transport expedition, transportasyon at chartering (charter) kapag ang forwarder, carrier at charterer ay nagbibigay ng mga serbisyo na may kaugnayan sa transportasyon ng mga kargamento na na-export mula o na-import sa Russian Federation, transit transportasyon ng mga kargamento sa pamamagitan ng teritoryo ng Russian Federation, bilang gayundin sa ilalim ng mga kontrata ng seguro para sa nasabing kargamento;
• mga operasyon na may panlabas na mga seguridad na inisyu sa ngalan ng Russian Federation, na isinasagawa sa pamamagitan ng mga organizer ng kalakalan sa merkado ng mga seguridad ng Russian Federation, napapailalim sa pagpaparehistro ng mga karapatan sa naturang mga seguridad sa mga deposito na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation;
• mga transaksyon ng mga ligal na nilalang na may mga panlabas na seguridad, napapailalim sa pagpaparehistro ng mga karapatan sa naturang mga seguridad sa mga deposito na nilikha alinsunod sa batas ng Russian Federation, at mga pag-aayos sa pera ng Russian Federation;
• mga operasyong nauugnay sa pagpapatupad ng mga mandatoryong pagbabayad (mga buwis, bayad at iba pang mga pagbabayad) sa pederal na badyet, badyet ng isang constituent entity ng Russian Federation, lokal na badyet sa dayuhang pera alinsunod sa batas ng Russian Federation.

• pagtanggap at pagbabayad ng mga pautang at paghiram, pagbabayad ng interes at mga parusa sa ilalim ng mga nauugnay na kasunduan;
• pagdedeposito ng mga pondo ng mga residente sa mga bank account (mga deposito sa bangko) (on demand at on tiyak na panahon) at pagtanggap ng mga pondo mula sa mga residente mula sa mga bank account (mga deposito sa bangko) (on demand at para sa isang tiyak na panahon);
• , pati na rin sa katuparan ng mga residente ng mga obligasyon sa ilalim ng mga kasunduan sa pagtitiyak at pangako;
• ang pagkuha ng mga residente ng mga awtorisadong bangko ng mga bill ng palitan na inisyu ng mga ito o ng iba pang mga awtorisadong bangko, na iniharap ang mga ito para sa pagbabayad, pagtanggap ng bayad sa kanila, kabilang ang sa pamamagitan ng paraan, pagkolekta ng mga multa sa kanila, pati na rin ang pag-aalis ng mga residente ng mga perang papel na ito ng pagpapalitan sa mga awtorisadong bangko sa paraang itinatag ng Pederal na Batas Blg. 48-FZ ng Marso 11, 1997 "Sa mga bill ng palitan at mga promisory notes";
• pagbili at pagbebenta ng mga indibidwal ng cash at non-cash na dayuhang pera at mga tseke (kabilang ang mga tseke ng manlalakbay), ang nominal na halaga nito ay ipinahiwatig sa dayuhang pera, para sa pera ng Russian Federation at dayuhang pera, pati na rin sa palitan, kapalit ng mga banknotes ng isang dayuhang estado (grupo ng mga dayuhang estado ), pagtanggap para sa pagpapadala para sa koleksyon sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation ng cash na dayuhang pera at mga tseke (kabilang ang mga tseke ng manlalakbay), ang nominal na halaga nito ay ipinahiwatig sa dayuhang pera , hindi para sa layunin ng pagsasagawa ng mga aktibidad sa negosyo ng mga indibidwal;
• pagbabayad ng mga bayad sa komisyon sa mga awtorisadong bangko;
• iba pang mga transaksyon sa pera na inuri bilang mga operasyon sa pagbabangko alinsunod sa batas ng Russian Federation.

Mga transaksyon sa pera sa pagitan ng mga hindi residente

1. Ang mga hindi residente ay may karapatan, nang walang mga paghihigpit, na magsagawa sa kanilang mga sarili ng paglilipat ng dayuhang pera mula sa mga account (mula sa mga deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation patungo sa mga bank account (sa mga deposito sa bangko) sa mga awtorisadong bangko o bank account (mga deposito sa bangko) sa mga awtorisadong bangko sa mga account (sa mga deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation o sa mga awtorisadong bangko.

2. Ang mga hindi residente ay may karapatang magsagawa ng mga transaksyon sa pera na may mga domestic securities sa kanilang sarili sa teritoryo ng Russian Federation, na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan na itinatag ng antimonopoly na batas ng Russian Federation at ang batas ng Russian Federation sa mga securities merkado, sa paraang itinatag ng Central Bank ng Russian Federation, na maaaring magbigay para sa isang kinakailangan para sa paggamit ng isang espesyal na account kapag nagsasagawa ng tinukoy na mga transaksyon sa pera.

3. Ang mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga hindi residente sa teritoryo ng Russian Federation sa pera ng Russian Federation ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga bank account (mga deposito sa bangko) na binuksan sa teritoryo ng Russian Federation sa paraang inireseta ng Art. 13 ng pederal na batas.

Mga karapatan at obligasyon ng mga residente kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange

1 . Ang mga residente ay may karapatan, nang walang mga paghihigpit, na magbukas ng mga bank account (mga deposito sa bangko) sa dayuhang pera sa mga awtorisadong bangko, maliban kung itinakda ng pederal na batas na ito.

2 . Maliban kung itinakda ng pederal na batas na ito, ang mga pag-aayos kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ay ginagawa ng mga residenteng legal na entity sa pamamagitan ng mga bank account sa mga awtorisadong bangko, ang pamamaraan para sa pagbubukas at pagpapanatili na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation.

Ang mga pag-aayos kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ay maaaring gawin ng mga residenteng legal na entity sa pamamagitan ng mga account na binuksan alinsunod sa Art. 12 ng pederal na batas sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, sa gastos ng mga pondo na na-kredito sa mga account na ito alinsunod sa pederal na batas na ito.

3 . Ang mga pag-aayos kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ay ginawa ng mga residenteng indibidwal sa pamamagitan ng mga bank account sa mga awtorisadong bangko, ang pamamaraan para sa pagbubukas at pagpapanatili na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation, maliban sa mga sumusunod na transaksyon sa pera na isinasagawa alinsunod dito pederal na batas:

• paglipat ng isang residenteng indibidwal ng mga asset ng pera bilang regalo sa Russian Federation, isang constituent entity ng Russian Federation at (o) isang munisipal na entity;
• pagbibigay ng mga halaga ng pera sa isang asawa at malapit na kamag-anak;
• pagpapamana ng mga halaga ng pera o pagtanggap ng mga ito sa pamamagitan ng karapatan ng mana;
• pagkuha at alienation ng isang residenteng indibidwal para sa layunin ng pagkolekta ng mga solong banknotes at mga barya;
• paglipat ng isang residenteng indibidwal mula sa Russian Federation at sa Russian Federation nang hindi nagbubukas ng mga bank account, na isinasagawa alinsunod sa pamamaraang itinatag ng Central Bank ng Russian Federation, na maaari lamang magbigay ng limitasyon sa halaga ng paglilipat, pati na rin ang isang postal transfer;
• pagbili mula sa isang awtorisadong bangko o pagbebenta sa isang awtorisadong bangko ng isang indibidwal na residente ng cash foreign currency, palitan, pagpapalit ng mga banknotes ng isang dayuhang estado (grupo ng mga dayuhang estado), pati na rin ang pagtanggap ng cash foreign currency para sa koleksyon sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation.

4 . Ang mga pag-aayos kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ay maaaring gawin ng mga residenteng indibidwal sa pamamagitan ng mga account na binuksan alinsunod sa Art. 12 ng pederal na batas sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, sa gastos ng mga pondo na na-kredito sa mga account na ito alinsunod sa pederal na batas na ito.

5 . Ang write-off at (o) pag-kredito ng mga pondo, domestic at foreign securities mula sa isang espesyal na account at sa isang espesyal na account ng isang residente ay isinasagawa sa paraang maaaring magbigay, kung itinatag ng Central Bank ng Russian Federation, lamang:

• pagtatatag ng pangangailangan para sa residente na magreserba ng halagang hindi lalampas sa katumbas ng 100% ng halaga ng mga pondo at (o) ang halaga ng mga securities na na-debit mula sa espesyal na account ng residente para sa isang panahon na hindi hihigit sa 60 araw sa kalendaryo bago ang araw ng ang transaksyon sa pera;
• pagtatatag ng pangangailangan para sa residente na magreserba ng halagang hindi lalampas sa katumbas ng 20% ​​ng halaga ng mga pondo at (o) ang halaga ng mga mahalagang papel na na-kredito sa espesyal na account ng residente para sa isang panahon na hindi hihigit sa isang taon.

6 . Ang Russian Federation ay hindi maaaring sabay na magtatag, na may kaugnayan sa isang uri ng mga transaksyon sa pera, ang mga kinakailangan na ibinigay para sa mga talata 1 at 2 ng Bahagi 5 ng Art. 14 ng pederal na batas.

7 . Ang mga residente ay maaaring magbayad sa pamamagitan ng kanilang mga bank account sa anumang foreign currency, na nagsasagawa, kung kinakailangan, ng isang conversion operation sa rate na napagkasunduan sa awtorisadong bangko, anuman ang foreign currency kung saan binuksan ang bank account.

8 . Ang mga propesyonal na kalahok sa securities market ay nagbubukas ng mga espesyal na brokerage account sa mga awtorisadong bangko upang i-account ang mga pondong hindi residente.

Ang mga awtorisadong bangko, na mga propesyonal na kalahok sa securities market, ay independiyenteng nagbubukas at nagpapanatili ng mga espesyal na account sa broker para sa account para sa mga pondo ng kanilang mga hindi residenteng kliyente.

Ang pamamaraan para sa pagbubukas at pagpapanatili ng mga espesyal na account sa broker para sa accounting para sa mga pondo ng mga hindi residente ay itinatag ng Central Bank ng Russian Federation at maaaring magbigay para sa pagtatatag ng isang kinakailangan para sa mandatoryong buo o bahagyang pagpapanatili ng mga awtorisadong bangko kung saan ang mga account na ito. ay binuksan, ang balanse ng mga pondo sa correspondent account sa Bangko Sentral Russian Federation, katumbas ng kabuuang balanse ng mga pondo sa mga espesyal na account sa brokerage.