Buwis sa ari-arian. Anong mga benepisyo ang umiiral para sa buwis sa personal na ari-arian? Paano kinakalkula ang buwis sa ari-arian dati?

Alam mo ba kung ano ang mga benepisyo mga buwis sa ari-arian(para sa buwis sa transportasyon, buwis sa lupa at buwis sa ari-arian mga indibidwal) gumana sa iyong rehiyon, munisipalidad? Saan ako makakakuha ng komprehensibong impormasyon sa isyung ito?
Maaari mo ring malaman ang tungkol sa pagbibigay ng mga benepisyo sa buwis sa ari-arian mula sa abiso sa buwis o gamitin ang serbisyong “Personal na Account ng Nagbabayad ng Buwis para sa mga Indibidwal”. Upang makakuha ng registration card at pag-access sa serbisyong ito, dapat na personal na makipag-ugnayan ang nagbabayad ng buwis sa sinumang inspektorate ng Federal Tax Service ng Russia na may isang dokumento ng pagkakakilanlan.
Ano pa?
Lumalabas na hindi mo kailangang maghanap ng malayo para sa sagot. May espesyal serbisyong elektroniko sa website ng Federal Tax Service ng Russia. Ang tawag dito " impormasyong sanggunian sa mga rate at benepisyo para sa mga buwis sa ari-arian." Sa tulong nito, maaari mong malaman online ang lahat tungkol sa mga regulasyon na nagtatatag ng mga deadline ng pagbabayad, mga rate ng buwis at mga benepisyo.
Dapat tandaan ng mga nagbabayad ng buwis na ang pamamaraan para sa pagbibigay ng mga benepisyo ay may likas na deklaratibo. Nangangahulugan ito na dapat kang nakapag-iisa na magsumite ng aplikasyon at mga dokumentong nagpapatunay sa iyong karapatan sa benepisyo sa tanggapan ng buwis sa lugar kung saan nakarehistro ang bagay na nabubuwisan (lupa, transportasyon, real estate).

Pagkatapos ay isasagawa ang muling pagkalkula ng mga tinukoy na buwis, ngunit hindi hihigit sa tatlong nakaraang taon.
Halimbawa, ang mga pensiyonado na tumatanggap ng mga pensiyon alinsunod sa batas ng pensiyon Pederasyon ng Russia, ay hindi kasama sa pagbabayad ng buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal. Upang makatanggap ng benepisyo sa buwis na ito, ang mga mamamayan sa pagreretiro ay dapat makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis na may sertipiko ng pensiyon at isang kaukulang aplikasyon. Maaari mong malaman ang address ng awtoridad sa buwis gamit ang serbisyong "Address at mga detalye ng pagbabayad ng iyong inspeksyon".

Sa hinaharap, kung hindi binago ng nagbabayad ng buwis ang kanyang lugar ng paninirahan, ang naturang aplikasyon ay hindi kinakailangang muling isumite.

Kaugnay ng buwis sa lupa, sa ilang mga kaso, ang benepisyo ay dapat kumpirmahin taun-taon. Halimbawa, kung taun-taon kinumpirma ang kapansanan alinsunod sa pamamaraan ng muling pagsusuri, dapat ding isumite ang aplikasyon sa awtoridad sa buwis taun-taon na may kasamang bagong dokumentong sumusuporta.

Ang mga may-ari ng kotse ay kinakailangan, tulad ng nalalaman, na magbayad ng buwis sa transportasyon.
Kinakalkula ito batay sa impormasyong ibinigay ng pulisya ng trapiko.
Ang buwis sa transportasyon ay hindi sinisingil kung sakaling matanggal ang rehistro sasakyan sa mga awtoridad sa pagpaparehistro; o kung ang kotse ay gusto, sa kondisyon na ang katotohanan ng pagnanakaw ng kotse ay nakumpirma ng orihinal na sertipiko ng pagnanakaw na inisyu ng Russian Ministry of Internal Affairs.

Samakatuwid, pagkatapos na ibenta ang iyong sasakyan, hindi mo dapat kalimutang agad itong i-deregister sa pulisya ng trapiko.

Ang Tax Inspectorate ay patuloy na nagpapadala ng “chain letters” sa mga Russian—mga abiso ng pagbabayad ng mga buwis sa ari-arian. Maraming mga Ruso ang may karapatan sa mga break sa buwis sa ari-arian. Paano maayos na mag-aplay para sa mga benepisyo, sabi ng isang abogado mula sa site na "".

Sino ang karapat-dapat para sa mga benepisyo sa buwis sa personal na ari-arian?

1. Mga pederal na benepisyaryo (Artikulo 407 ng Tax Code ng Russian Federation, buong listahan)

• mga taong may kapansanan ng mga pangkat I, II, may kapansanan mula pagkabata;
• Bayani ng Unyong Sobyet at Bayani ng Russian Federation, mga may hawak ng Order of Glory ng tatlong degree;
• mga kalahok sa Digmaang Sibil, ang Great Patriotic War, mga operasyong militar upang ipagtanggol ang USSR mula sa mga tauhan ng militar na nagsilbi sa mga yunit ng militar, punong-tanggapan, mga institusyon sa loob ng aktibong hukbo, at mga dating partisan; labanan ang mga beterano;
• "Mga nakaligtas sa Chernobyl", mga mamamayan na nakatanggap o dumanas ng radiation sickness o naging kapansanan bilang resulta ng mga nuclear test;
• mga tauhan ng militar at mamamayan na tinanggal mula sa serbisyo militar para sa mga kadahilanang pangkalusugan, edad, dahil sa mga hakbang sa organisasyon at kawani, na may kabuuang tagal ng serbisyo militar na 20 taon o higit pa;
• mga miyembro ng pamilya ng mga tauhan ng militar na nawalan ng kanilang breadwinner, mga magulang at asawa ng mga tauhan ng militar at mga empleyado ng gobyerno na namatay sa linya ng tungkulin;
• mga pensiyonado na tumatanggap ng mga pensiyon, mga lalaki na higit sa 60 taong gulang at kababaihan na higit sa 55 taong gulang na tumatanggap ng buwanang allowance sa buhay;
• mga mandirigma sa Afghanistan;
• at ilang iba pang kategorya ng mga mamamayan.

Ang mga tatanggap ng pederal na benepisyo ay binibigyan ng benepisyo sa buwis ng personal na ari-arian sa halaga ng buwis na babayaran.

2. Lokal na benepisyo

Mga organo lokal na pamahalaan, ang mga awtoridad ng Moscow, St. Petersburg at Sevastopol ay may karapatang magtatag ng karagdagang mga benepisyo sa buwis sa ari-arian. Maaaring magkaiba ang halaga ng mga lokal na benepisyo sa bawat munisipalidad. Maaari mong malaman kung anong mga benepisyo ang makukuha sa iyong munisipalidad gamit ang espesyal na serbisyo ng Federal Tax Service - Impormasyon sa sanggunian sa mga rate at benepisyo para sa mga buwis sa ari-arian.

3. Mga bawas sa buwis

Bilang karagdagan sa mga benepisyo sa buwis sa ari-arian para sa ilang partikular na kategorya ng mga mamamayan, maaari kang makatanggap bawas sa buwis. Ito ang halaga kung saan nababawasan ang base ng buwis para sa isang partikular na ari-arian. Hindi na kailangang magsumite ng isang espesyal na aplikasyon para sa mga pagbabawas, sila ay pinagkakatiwalaan ng lahat ng may-ari ng mga apartment, silid, gusali ng tirahan, at isasaalang-alang sila ng tanggapan ng buwis nang independyente sa iyong paunawa sa pagbabayad ng buwis.

Mga halaga ng bawas sa buwis sa ari-arian

• para sa mga apartment - kadastral na halaga 20 sq.m. kabuuang lugar (binawas mula sa kadastral na halaga ng buong apartment);
• ayon sa silid - kadastral na halaga ng 10 sq.m. lugar ng silid (binawas mula sa kadastral na halaga ng buong silid);
• para sa mga gusali ng tirahan - kadastral na halaga ng 50 sq.m. kabuuang lugar ng bahay (binawas mula sa kadastral na halaga ng gusali ng tirahan);
• para sa isang solong real estate complex, na kinabibilangan ng hindi bababa sa 1 residential premises o residential building - 1 milyong rubles (binawas mula sa kadastral na halaga ng ENK).

Kung ang bagay ay pag-aari ng maraming may-ari, ang bawas ay ibibigay pa rin para sa buong bagay, at ang magreresultang buwis ay hahatiin sa pagitan ng mga may-ari ayon sa kanilang mga bahagi sa karapatan na ari-arian na ito. Kung ang iyong ari-arian ay napakaliit na ang paggamit ng bawas ay nagreresulta sa isang negatibong numero, hindi mo na kailangang magbayad ng buwis sa naturang ari-arian.

Anong uri ng real estate ang maaaring makatanggap ng exemption sa buwis sa ari-arian?

Ang mga benepisyaryo ay maaaring pumili ng isang bagay kung saan sila ay makakatanggap ng benepisyo sa buwis sa ari-arian. Maaari kang pumili mula sa mga sumusunod na bagay:

• tirahan (kuwarto, apartment);
• gusali ng tirahan (kabilang ang mga bahay sa hardin at bansa);
• garahe;
• paradahan;
• istraktura ng utility o gusali na may lawak na hindi hihigit sa 50 sq.m. sa isang kapirasong lupa na ibinibigay para sa pagtatayo ng indibidwal na pabahay, dacha o personal na subsidiary plot, para sa paghahalaman ng gulay o paghahalaman;
• mga espesyal na kagamitan, mga istruktura na ginagamit bilang isang studio, atelier, creative workshop (ang benepisyo ay ibinibigay lamang para sa panahon ng naturang paggamit at sa mga indibidwal na propesyonal na nakikibahagi sa mga aktibidad na malikhain);
• residential premises na ginagamit para sa isang non-state museum, library, gallery na bukas sa publiko (katulad nito, ang benepisyo ay maaaring ibigay lamang para sa panahon ng naturang paggamit at para lamang sa mga indibidwal na propesyonal na nakikibahagi sa mga aktibidad na malikhaing);
• ibang real estate - kung ang mga lokal na awtoridad ang magpapasya.

Mga kondisyon para sa pagtanggap ng mga benepisyo sa buwis sa ari-arian

• Ang benepisyo ay maaaring ilapat para lamang sa isang bagay ng bawat uri na iyong pinili. Kung nagmamay-ari ka ng ilang apartment, mag-aplay para sa isang benepisyo para sa isa sa mga ito (na mas kumikita). Kailangan mong magbayad ng buwis para sa natitirang mga apartment na pagmamay-ari mo.
• Ang bagay kung saan hinihiling ang benepisyo ay dapat pag-aari ng tatanggap ng benepisyo. Kung ang isang benepisyaryo ay simpleng nakarehistro o nakatira sa apartment ng ibang tao, imposibleng mag-aplay para sa benepisyo sa buwis para sa apartment na ito.
• Ang mga benepisyo ay hindi maaaring ilapat para sa isang bagay na ginagamit sa mga aktibidad ng negosyo.
• Kung ikaw ay may karapatan sa isang benepisyo sa ilang mga batayan (halimbawa, bilang isang grupong may kapansanan ako at isang beterano sa labanan), ang benepisyo ay ibibigay pa rin para lamang sa isang piraso ng real estate ng bawat uri.

Paano mag-aplay para sa benepisyo sa buwis sa ari-arian

1. Kolektahin ang isang pakete ng mga dokumento:
   — + + mga dokumentong nagpapatunay ng karapatan sa mga benepisyo (halimbawa, sertipiko ng pensiyon, sertipiko ng kapansanan, atbp.). Kung ikaw ay may karapatan sa isang benepisyo sa buwis sa lupa at transportasyon, maaari kang mag-aplay para dito sa parehong aplikasyon.
2. Magsumite ng aplikasyon na may mga kalakip sa anumang tanggapan ng buwis.
   Inirerekomenda ng Federal Tax Service na gawin ito bago ang Mayo 1, bago magsimula ang pamamahagi ng mga abiso sa buwis sa ari-arian. Ngunit sa pangkalahatan, maaari kang magsumite ng isang abiso tungkol sa pagpili ng mga bagay na nabubuwisan kung saan gusto mong makatanggap ng mga benepisyo bago ang Nobyembre 1.

Maaari kang mag-aplay para sa benepisyo:

• personal na pumunta sa tanggapan ng buwis (bilang karagdagan, dalhin ang iyong pasaporte at orihinal na mga dokumento na nagpapatunay ng iyong karapatan sa benepisyo), gayundin sa pamamagitan ng kapangyarihan ng abogado;
• sa pamamagitan ng Personal na Account ng nagbabayad ng buwis sa opisyal na website ng Federal Tax Service (upang makakuha ng login at password para sa iyong personal na account, makipag-ugnayan sa anumang tanggapan ng buwis na may pasaporte);
• sa pamamagitan ng koreo (mas mabuti sa pamamagitan ng rehistradong koreo na may pagkilala sa resibo o isang mahalagang sulat na may listahan ng mga nilalaman at abiso).

Kailangan ko bang kumpirmahin ang aking karapatan sa kaluwagan sa buwis sa ari-arian bawat taon?

Hindi, hindi mo kailangang irehistro ang benepisyong ito sa tanggapan ng buwis bawat taon. Sapat na makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis nang isang beses at ibigay ang lahat Mga kinakailangang dokumento. Ipahiwatig lamang sa iyong aplikasyon ang panahon ng bisa ng benepisyo ng buwis sa ari-arian - nang walang katiyakan.

Mahalaga: mananatiling may bisa ang benepisyo hanggang sa ito ay kanselahin ng nauugnay na batas. Samakatuwid, mas mabuti pa ring suriin ang kaugnayan ng iyong benepisyo taun-taon sa website ng Federal Tax Service.

Ano ang mangyayari kung hindi ako mag-aplay para sa benepisyo sa buwis sa ari-arian?

Kung hindi mo pipiliin ang ari-arian kung saan mo gustong makatanggap ng benepisyo sa buwis sa ari-arian, ang serbisyo sa buwis ang magbibigay ng benepisyo sa sarili nitong. Sa kasong ito, ang benepisyo ay isasaalang-alang para sa isang bagay na maaaring pabuwisin ng bawat uri na may pinakamataas na kinakalkula na halaga ng buwis.

Ang mga buwis sa ari-arian para sa 2016 ay dapat bayaran nang hindi lalampas sa Disyembre 1, 2017. Maaari mong tingnan ang iyong abiso sa buwis sa ari-arian sa

Sinabi namin sa iyo kung ano ang gagawin kung makakita ka ng maling impormasyon sa notification na iyong natanggap.

Ano ang gagawin kung ang benepisyo ay hindi makikita sa paunawa?

Mga benepisyo para sa mga indibidwal na negosyante

Ang pagbubukod ay mga bagay na kasama sa Listahan ng Mga Bagay sa Real Estate (halimbawa, mga sentrong pang-administratibo at negosyo, mga sentro ng pamimili (mga complex) at mga lugar sa mga ito, mga lugar na hindi tirahan - mga opisina, restawran, tindahan).

Kung ang ari-arian ng negosyante ay kasama sa Listahan, ang may-ari ay padadalhan ng tax notice para bayaran ang property tax para sa mga indibidwal.

Ang pagkalkula ng mga buwis sa ari-arian ay isinasagawa ng mga awtoridad sa buwis batay sa mga rate ng buwis, mga benepisyo sa buwis at ang base ng buwis na tinutukoy sa antas ng rehiyon at munisipalidad.

Kung ang bagay kung saan tinasa ang buwis ay hindi pinangalanan sa Listahan, lumilitaw ang bagay na ito sa abiso, maaaring nakalimutan mong magsumite ng aplikasyon para sa benepisyo sa awtoridad sa buwis.

Mga benepisyo para sa mga pensiyonado

Ang mga benepisyo ay may likas na deklaratibo, bilang isang resulta kung saan kinakailangan na magsumite ng isang aplikasyon mula sa nagbabayad ng buwis sa Federal Tax Service, na nagpapahiwatig ng batayan para sa pagbibigay ng benepisyo.

Mag-apply

• Sa pamamagitan ng "Personal na Account ng Nagbabayad ng Buwis para sa mga Indibidwal";
• Sa pagsulat - sa pamamagitan ng pagpapadala ng isang liham sa inspektor sa lokasyon ng bagay;
• Sa pamamagitan ng MFC, kung saan ang tanggapan ng buwis ay pumasok sa isang kasunduan sa posibilidad ng pagbibigay ng kaugnay na serbisyo.

Ang inspektor kung saan isinumite ang isang aplikasyon para sa benepisyo sa buwis sa mga buwis sa ari-arian ay nagpapatunay na walang mga batayan na pumipigil sa pagsasaalang-alang ng aplikasyon sa mga merito nito.

Kabilang sa mga nasabing batayan ang:

— pagtatanghal ng mga dokumento sa isang hindi nababasang anyo at (o) na may hindi pagsunod sa mga kinakailangan para sa kanilang pagpapatupad (pagpuno);

- kabiguang magsumite ng mga dokumento na nagpapatunay sa awtoridad ng tao na kumilos bilang isang kinatawan ng nagbabayad ng buwis, kung ang aplikasyon ay isinumite ng isang kinatawan ng nagbabayad ng buwis;

— pagsusumite ng mga dokumentong naglalaman ng maling impormasyon (halimbawa, ang TIN na ginamit sa mga dokumento ay hindi tumutugma sa impormasyong makukuha ng awtoridad sa buwis tungkol sa nagbabayad ng buwis).

Kung ang nagbabayad ng buwis ay hindi sumasang-ayon sa pagtanggi na isaalang-alang ang kanyang aplikasyon, maaari niyang iapela ang naturang pagtanggi alinsunod sa itinatag na pamamaraan sa isang mas mataas na opisyal ng awtoridad sa buwis o sa korte.

Benepisyo at rate ng buwis

Ang isang katulad na sitwasyon ay maaaring lumitaw kung ang buwis sa real estate ay kinakalkula batay sa kabuuang halaga ng imbentaryo, kung saan ang rate ng buwis ay tinutukoy ng kabuuan ng halaga ng imbentaryo ng lahat ng mga bagay sa teritoryo ng munisipalidad (lungsod, nayon, bayan, nayon, atbp.).

Upang malinaw na maunawaan kung paano kinakalkula ang buwis batay sa halaga ng imbentaryo sa pagkakaroon ng mga benepisyo, tingnan natin ang isang halimbawa:

Kundisyon:

Ang Pensioner Petrova ay nagmamay-ari ng dalawang apartment at isang residential building sa lungsod ng Zaozersk. Ang halaga ng imbentaryo ng unang apartment ay 340,000 rubles. Ang halaga ng imbentaryo ng pangalawa ay 270,000 rubles. Ang halaga ng imbentaryo ng isang gusali ng tirahan ay 650,000 rubles.

Tinukoy ng Zaozersk City Duma ang mga rate para sa property tax para sa mga indibidwal batay sa kabuuang halaga ng imbentaryo - kung ang threshold ng 1 milyong rubles ay lumampas, ang pinakamataas na rate ay inilapat - 1.02%.

Tukuyin ang rate:

340,000 270,000 650,000 = 1,260,000 kuskusin.

Kaya, ang kabuuang halaga ng imbentaryo ay lumampas sa 1 milyong rubles; kapag kinakalkula ang buwis, ang maximum na rate ng 1.02% ay inilalapat

Kinakalkula namin ang buwis:

Ang benepisyo sa anyo ng tax exemption ay nalalapat sa isang bagay ng bawat uri. Kung mayroong ilang mga bagay ng parehong uri, bilang default ang benepisyo ay inilalapat sa bagay na may pinakamalaking kinakalkula na halaga.

Kaya, ang sumusunod na pagkalkula ay nakuha:

apartment 1: 340000*1.02% = 3468 - 3468 (inilapat ang diskwento) = 0 kuskusin.

apartment 2: 270000*1.02% = 2754 kuskusin.

gusali ng tirahan 1: 650000*1.02% = 6630 - 6630 (inilapat ang diskwento) = 0 kuskusin.

Kabuuang babayaran - 2754 rubles.

Pagbawas ng buwis sa ari-arian

• mga silid, mga bahagi ng isang apartment (ang base ng buwis ay binabawasan ng kadastral na halaga ng 10 sq.m. ng kabuuang lugar ng isang silid, bahagi ng isang apartment);
• mga apartment, mga bahagi ng isang gusali ng tirahan (ang base ng buwis ay binabawasan ng halaga ng kadastral na 20 sq.m. ng kabuuang lugar ng apartment, bahagi ng isang gusali ng tirahan);
• gusali ng tirahan (ang base ng buwis ay nabawasan ng halaga ng kadastral na 50 sq.m. ng kabuuang lugar ng gusali ng tirahan);
• isang solong real estate complex (na kinabibilangan ng hindi bababa sa isang gusali ng tirahan - ang base ng buwis ay binabawasan ng isang milyong rubles).

Sa pamamagitan ng TIN o SNILS

Ayon sa tax document index (UIN)

Upang maghanap ng mga buwis, ilagay ang iyong numero ng INN o SNILS. Inirerekomenda naming suriin ang parehong mga dokumento nang sabay-sabay.

?
? Upang maghanap ng mga buwis at parusa sa GIS GMP system

Upang maghanap ng buwis, ilagay ang numero ng Tax Document o natatanging accrual identifier (UIN).

? Upang suriin ang mga buwis at mga parusa sa naibigay na Mga dokumento sa buwis Maghanap ng mga buwis »

Sa pamamagitan ng pag-click sa button na “Maghanap ng mga buwis,” pumapayag ka sa pagproseso ng personal na data alinsunod sa Pederal na batas napetsahan noong Hulyo 27, 2006 N152-F3 "Sa personal na data"

* Ang paghahanap ay isinasagawa sa GIS GMP (mga buwis na ibinigay sa buong Russia).

Pinapayagan ka ng aming serbisyo na suriin at magbayad ng mga online na buwis para sa mga indibidwal: buwis sa transportasyon, buwis sa lupa, buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal. Isinasagawa ang pagsusuri gamit ang TIN, SNILS o document index (UIN). Walang kinakailangang pagpaparehistro.

Ang mga pagsusuri sa buwis ay isinasagawa gamit ang State Database sistema ng impormasyon sa mga pagbabayad ng estado at munisipyo" (pinaikling GIS GMP). Ang database na ito ay naglalaman ng data sa lahat ng mga pagtatasa ng buwis sa Russia.

Sa kaso ng pagtuklas ng mga singil sa buwis o mga utang, maaari mong bayaran ang mga ito kaagad, tinatanggap bilang paraan ng pagbabayad mga bank card MasterCard, Visa, MIR.

Paano suriin ang mga buwis gamit ang TIN o UIN?

Upang masuri ang mga naipon na buwis at mga utang, kakailanganin mo ang numero ng isa sa mga sumusunod na dokumento:

1. TIN - Isang numero ng pagkakakilanlan nagbabayad ng buwis
2. SNILS - Indibidwal na numero ng seguro personal na account V Pondo ng Pensiyon Russia (berdeng plastic card)
3. UIN o index ng dokumento - ang numero ng abiso ng Federal Tax Service tungkol sa mga naipon na buwis

Ang pag-verify ng buwis ay isinasagawa gamit ang numero ng dokumento na ipinasok sa naaangkop na mga patlang ng form ng paghahanap. Maaari mong suriin ang iyong mga buwis sa pamamagitan ng pagpasok ng parehong mga dokumento sa parehong oras. Ang numero ng SNILS ay ipinasok walang gitling o puwang, mga numero lamang.

Gamit ang TIN o SNILS, malalaman mo lang ang mga atraso ng buwis, ibig sabihin, mga pagtasa na hindi binayaran sa loob ng panahong itinatag ng batas. Ang kasalukuyang mga tax accrual ay makikita lamang ng UIN.

Pagkatapos ipasok ang data sa mga patlang ng form sa paghahanap, i-click ang button na “SEARCH TAXES”. Maaaring magtagal ang pag-verify ng buwis, mangyaring hintayin ang resulta.

Kung, bilang resulta ng pag-audit, ang mga buwis ay natagpuan, ito ay ibibigay Detalyadong impormasyon: petsa, UIN, uri ng buwis, halagang babayaran, atbp. Kung hindi, lalabas ang isang mensahe na nagsasabing walang nakita.

Background na impormasyon sa mga buwis para sa mga indibidwal

Sa ibaba makikita mo ang mga sagot sa mga pangunahing tanong sa personal na buwis. Kung hindi mo pa nahanap ang sagot sa iyong tanong, ipadala ito sa pamamagitan ng form ng feedback.

Anong mga buwis ang dapat bayaran ng mga indibidwal?

Ang mga indibidwal ay nagbabayad ng mga sumusunod na uri ng buwis: buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal, transportasyon at lupa.

Posible bang suriin ang mga buwis sa pamamagitan ng apelyido?

Hindi posibleng suriin ang mga buwis batay sa apelyido ng isang indibidwal. Malinaw na sa Russia mayroong isang malaking bilang ng mga tao na may ganap na magkaparehong mga apelyido, unang pangalan at patronymics. Sa ganoong sitwasyon, ang pagsuri sa mga buwis sa pamamagitan ng apelyido ay magbubunga ng walang kabuluhang resulta.

Paano suriin ang mga buwis gamit ang data ng pasaporte?

Imposibleng malaman ang mga buwis nang direkta mula sa data ng iyong pasaporte. Gayunpaman, mayroong isang workaround - gamit ang data ng pasaporte, sa website nalog.ru, maaari mong malaman ang TIN at pagkatapos ay suriin ang mga buwis gamit ang TIN.

Paano malalaman ang iyong TIN?

Maaari mong malaman ang TIN ng isang indibidwal gamit ang data ng pasaporte sa website ng Federal Tax Service tax.ru - https://service.nalog.ru/inn.do

Posible bang malaman ang buwis sa lupa sa pamamagitan ng numero ng kadastral?

Sa kasamaang palad, imposibleng malaman ang pagkalkula ng buwis sa lupa sa pamamagitan ng numero ng kadastral. Ang buwis na ito ay maaari lamang matukoy ng TIN ng may-ari lupain o UIN.

Posible bang malaman ang mga buwis sa pamamagitan ng apelyido sa website nalog.ru?

Tulad ng nabanggit sa itaas, sa anumang website, kabilang ang www.nalog.ru (mga tagubilin para sa pagtatrabaho sa website), imposibleng malaman ang mga accrual ng buwis at mga utang sa pamamagitan ng apelyido.

Posible bang suriin ang mga buwis sa website ng Federal Tax Service (nalog.ru) nang walang pagpaparehistro?

Ang pagsuri sa mga buwis sa website nalog.ru nang walang pagpaparehistro ay imposible. Ang impormasyon sa mga pagtatasa ng buwis sa website ng Federal Tax Service ay makukuha lamang sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis. Upang makakuha ng login at password, maaari kang makipag-ugnayan sa alinmang opisina ng Federal Tax Service, anuman ang iyong lugar ng paninirahan at pagpaparehistro. Kailangang dala mo ang iyong pasaporte at orihinal/kopya ng iyong sertipiko ng pagpaparehistro.

Kailan kailangang magbayad ng buwis para sa mga indibidwal?

Alinsunod sa mga pagbabagong ginawa ng Federal Law No. 320-FZ ng Nobyembre 23, 2015 sa Ikalawang Bahagi ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga buwis ay dapat bayaran nang hindi lalampas sa Disyembre 1 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis. Halimbawa, ang buwis sa personal na ari-arian, transportasyon at buwis sa lupa para sa 2018 ay dapat bayaran nang hindi lalampas sa Disyembre 1, 2019. Isinasaalang-alang ang katotohanan na ang Disyembre 1, 2019 ay bumagsak sa isang araw ng pahinga, ang deadline para sa pagbabayad ng mga buwis nang walang mga parusa ay Disyembre 2, 2019.

Ano ang mangyayari kung hindi ka nagbabayad ng buwis?

Kung sakaling ang isang nagbabayad ng buwis ay hindi nagbabayad ng mga buwis, ang Federal Tax Service ay bumubuo ng isang kahilingan para sa pagbabayad ng mga buwis, mga parusa, at mga multa. Kung nabigo ang nagbabayad ng buwis na sumunod sa kinakailangan sa pagbabayad sa loob ng panahong itinatag sa kinakailangang ito, sisimulan ng awtoridad sa buwis ang pamamaraan para sa pagkolekta ng utang sa mga mandatoryong pagbabayad sa sistema ng badyet Pederasyon ng Russia.
Ang pangongolekta ng utang mula sa mga indibidwal na hindi indibidwal na negosyante ay isinasagawa sa ilalim ng dalawang kundisyon:
- ang may utang ay may hindi natutupad na obligasyon sa halagang higit sa 3,000 rubles;
- pag-expire ng tatlong taong deadline para sa pagtupad sa kinakailangan sa pagbabayad, kung ang kabuuang halaga ng mga buwis, bayad, multa, at multa na hindi nabayaran ng nagbabayad ng buwis ay hindi lalampas sa 3,000 rubles
Sa mga kasong ito, ang isang aplikasyon para sa pagbawi mula sa ari-arian ng isang nagbabayad ng buwis - isang indibidwal - ay isinumite ng awtoridad sa buwis sa korte kapag nangyari ang isa sa mga kundisyon sa itaas.

Paano malalaman ang tax accrual UIN?

Taun-taon, nagpapadala ang Federal Tax Service ng tax notice sa pamamagitan ng koreo, kasama ang isang resibo para sa pagbabayad. Ang UIN ay itinalaga bilang index ng dokumento, binubuo ng 20 digit at matatagpuan sa tuktok ng resibo.
Kung hindi ka nakatanggap ng tax notice, maaari mo itong tingnan personal na account nagbabayad ng buwis o tanggapin ito sa pamamagitan ng personal na pakikipag-ugnayan sa Federal Tax Service.

Paano makakuha ng bawas sa buwis para sa buwis sa personal na ari-arian?

Ang mga mandatoryong pagbabayad sa badyet ay ginagawa ng mga indibidwal at mga legal na entity. Ang mga tuntunin at regulasyon tungkol sa mga pagbabawas na ito ay itinatag Tax Code RF (Tax Code ng Russian Federation) at mga susog sa batas. Sa partikular, ang mga artikulo nito ay nagpapahiwatig ng mga kagustuhan para sa ilang mga kategorya ng mga mamamayan.

Mga uri ng mga pribilehiyo sa buwis

Pangkalahatang mga prinsipyo ng kaluwagan sa mandatoryong kontribusyon kasama sa Art. 407 Tax Code ng Russian Federation. Mayroong iba't ibang paraan upang bawasan ang mga bayarin. Ang mga pangunahing ay:

1. Pagbubukod sa bilang ng mga nagbabayad ng buwis. Binubuo ito ng pagtanggal ng isang paksa mula sa bilang ng mga nagbabayad ng buwis batay sa kategoryang pamantayan.
2. Ang exemption ay ang pagbubukod din ng ilang partikular na halaga mula sa base ng buwis. Nalalapat, bilang panuntunan, sa kita mula sa treasury ng estado.
3. Diskwento (zero o pinababang mga rate). Ang kaluwagan na ito ay binubuo ng pagbabawas ng rate. Magagamit sa ilalim ng iba't ibang mga kondisyon:
   • sa mga indibidwal - dahil sa pagiging miyembro ng nagbabayad sa isang preferential na grupo;
   • mga entidad ng negosyo - para sa ilang uri ng ari-arian o aktibidad.
4. Ang isang pagpapaliban ay ipinahayag sa paglipat ng petsa ng huling pagbabayad dahil sa ilang mga pangyayari. Karamihan ay ibinibigay nang paisa-isa.
5. Ang amnestiya ay inilaan para sa mga legal na entity. Binubuo ito sa pag-aalis ng mga parusa para sa mga overdue na obligasyon.
6. Mga bawas sa buwis.

Mayroon ding isa pang uri ng pagbabawas: kapag ang bahagi ng nabubuwisang ari-arian ay hindi isinasaalang-alang kapag tinutukoy ang base ng buwis. Halimbawa, ang naturang pagbabawas ay nalalapat sa 6 na ektarya ng lupa mga katangi-tanging kategorya mamamayan. Ang huli ay kinabibilangan ng:

• mga pensiyonado,
• mga taong may kapansanan 1-2 taong gulang,
• mga kalahok, mga taong may kapansanan sa Ikalawang Digmaang Pandaigdig,
• mga miyembro ng pamilya ng militar na nawalan ng kanilang breadwinner,
• mga mandirigma,
• mga liquidator ng emergency na kahihinatnan sa Chernobyl nuclear power plant, sa ilog. Techa, Mayak chemical plant, Semipalatinsk test site.

Sino ang karapat-dapat para sa mga benepisyo

Ang mga benepisyo sa buwis ay itinatag ng batas na may kaugnayan sa: buwis sa transportasyon, buwis sa ari-arian ng mga organisasyon, buwis sa lupa, buwis sa ari-arian ng mga indibidwal. Para sa ibang mga buwis, may mga tax break (halimbawa, para sa VAT, personal income tax, water tax).

Ang mga benepisyo sa buwis sa 2020 ay karapat-dapat para sa:

• mga mamamayang may kapansanan ng mga pangkat 1 at 2;
• (tatlo o higit pang mga menor de edad);
• iba pa.

Ang mga mamamayan ay maaaring mag-aplay para sa tulong sa ilalim ng mga sumusunod na kondisyon:

• pagkakaroon ng kagustuhang katayuan;
• pagtanggap ng kita na hindi kasama sa pagbubuwis;
• ang pagkakaroon ng ari-arian kung saan ang mga kagustuhan ay inilatag sa batas;
• pagbabayad para sa mga serbisyo kung saan ibinibigay ang mga pagbabawas.

Batay sa prinsipyo ng pagtatalaga, ang mga kagustuhan sa buwis ay nahahati sa:

• all-Russian;
• rehiyonal.

Mga tax break para sa mga beterano

Ang isang malaking grupo ng mga beterano ay nahahati sa ilang mga subgroup. Sa Tax Code ng Russian Federation sila ay itinalaga nang magkasama, dahil binibigyan sila ng pantay na kagustuhan. Ayon sa batas, ang mga beterano ay kinabibilangan ng:

• Mga Bayani ng Unyong Sobyet at ng Russian Federation;
• Knights ng Order of Glory ng tatlong degree;
• mga kalahok ng Ikalawang Digmaang Pandaigdig at iba pang mga operasyong militar;
• mga balo at iba pang miyembro ng pamilya (dependent) ng mga sundalong namatay sa tungkulin.

Ang mga nakalistang tao ay may karapatan sa mga sumusunod na benepisyo:

Hint: sa mga constituent entity ng federation, ang mga beterano ay binibigyan ng mga sumusunod na exemption sa mga bayarin sa transportasyon:

• kanselahin;
• bahagyang pagbawas (pagkansela) na isinasaalang-alang ang kapangyarihan ng sasakyan;
• diskwento.

Mga pribilehiyo sa buwis para sa mga taong may kapansanan

Ang mga taong may limitasyon sa kalusugan ay itinalaga ng isang partikular na pangkat ng kapansanan. Upang gawin ito, kailangan nilang makipag-ugnayan sa isang ahensya ng gobyerno - isang medikal at panlipunang pagsusuri. Pagkatapos ng isang komprehensibong pagsusuri, ang mamamayan ay tumatanggap ng isang sertipiko ng kapansanan.

Ang dokumento ay nagbibigay ng karapatang tumanggap ng mga sumusunod na konsesyon sa mga mandatoryong bayad:

Para sa impormasyon: ang mga mandatoryong buwis ay ipinapataw sa mga sumusunod na uri ng pag-aari na pag-aari:

• mga apartment;
• Mga bahay;
• hindi natapos na mga bagay;
• mga garahe;
• mga lugar para sa mga kotse;
• iba pa.

Kasabay nito, sa ilang rehiyon ay maaaring magbigay ng mga karagdagang tax break para sa grupong ito ng mga nagbabayad ng buwis.

Mga benepisyo sa buwis para sa mga pensiyonado

Ang karapatang italaga ang karamihan ng mga kagustuhan para sa mga mandatoryong pagbabawas sa badyet ay inilipat mula sa sentro patungo sa paksa ng pederasyon.

Ang mga artikulo ng Tax Code ng Russian Federation ay naglilista ng mga bayarin kung saan ang mga lokal na awtoridad ay gumagawa ng kanilang sariling mga desisyon. Namely:

Mula Enero 1, 2019, ang mga tuntunin sa itaas ay nalalapat din sa mga pre-pensioner, iyon ay, sa mga taong nasa edad bago ang pagretiro na nakakuha sana ng mga karapatan sa pensiyon sa ilalim ng lumang batas na may bisa hanggang Disyembre 31, 2018 kasama. Ang impormasyon tungkol sa pag-uuri ng mga mamamayan bilang mga taong pre-retirement ay ipapaloob sa Unified State Information System at ipapasa sa pamamagitan ng interdepartmental interaction channels. Ang mga pre-retire mismo ay maaari ding humiling ng naturang data nang direkta mula sa Pension Fund sa anumang magagamit na paraan.

Mga benepisyo sa buwis para sa malalaking pamilya

Sa Russian Federation, ang mga pamilyang may maraming anak ay yaong tatlo o higit pang mga menor de edad ay pinalaki sa panahon ng pag-uulat. Kabilang dito ang mga tagapag-alaga na nangangalaga sa isang tiyak na bilang ng mga ward at kanilang sariling mga anak.

Mahalaga: ang ilang mga rehiyon ay may iba't ibang mga panuntunan para sa pagkilala sa isang pamilya na may maraming anak. Ginagamit ito kapag nagtatalaga ng mga lokal na kagustuhan.

Sa loob ng balangkas ng all-Russian na batas, ang mga pamilyang may maraming anak ay maaaring mag-aplay karaniwang bawas(Artikulo 218 ng Tax Code ng Russian Federation). Ibinibigay ito sa parehong mga magulang para sa bawat menor de edad ayon sa mga tuntuning ibinigay sa talahanayan:

Ang base ng buwis para sa ari-arian ay binabawasan ng kadastral na halaga na 5 sq.m. ng kabuuang lugar ng apartment at 7 sq.m. ang kabuuang lugar ng isang gusali ng tirahan sa bawat menor de edad na bata na may kaugnayan sa isang bagay na maaaring pabuwisan ng bawat uri.

Pagbawas ng base ng buwis para sa buwis sa lupa sa pamamagitan ng kadastral na halaga na 600 sq.m.

Gayunpaman, ang mga lokal na mambabatas ay maaaring magtatag ng iba pang mga benepisyo para sa buwis sa lupa, buwis sa ari-arian, at buwis sa transportasyon.

Halimbawa, sa Moscow, ang malalaking pamilya ay hindi kasama sa paggawa ng mga mandatoryong pagbabayad para sa isang kotse bawat pamilya.

Bilang karagdagan, ang batas ay nagbibigay ng mga konsesyon para sa malalaking pamilya na nakikibahagi sa pagsasaka. Sila ay:

• pagkansela ng pagpapanatili ng lupa para sa isang tiyak na panahon;
• pagbabawas ng mga taripa para sa iba pang mga pagbabayad.

Mga benepisyo para sa mga legal na entity at indibidwal na negosyante

Legal na entity at mga indibidwal na negosyante maaaring mag-claim ng mas malawak na hanay ng mga kagustuhan mula sa estado. Ang mga ito ay itinatag sa pederal at rehiyonal na antas. Ang katotohanan ay ang bahagi ng mga bayarin ay ibinabawas sa pederal na badyet, at ilan - sa lokal. Ayon sa kanila, ang mga patakaran ng naaangkop na antas ay itinatag.

Ang pangunahing isa para sa mga entity sa merkado ay value added tax (VAT). Maraming iba't ibang mga kagustuhan ang naitatag para dito:

Ang mga benepisyo ng VAT ay ibinibigay din para sa mga transaksyon sa pagbabangko at mga aktibidad ng insurance ng mga tagaseguro.

Ang mga producer ng agrikultura ay may karapatan sa exemption mula sa pagpapanatili ng transportasyon ng mga sumusunod na uri ng kagamitan (Artikulo 358 ng Tax Code ng Russian Federation):

• traktora;
• self-propelled na pinagsasama;
• mga espesyal na makina na ginagamit sa produksyon.

Ang mga benepisyo sa ari-arian ay ibinibigay sa:

• pampublikong asosasyon ng mga taong may kapansanan;
• mga organisasyong panrelihiyon;
• mga tagagawa ng mga produktong parmasyutiko;
• mga institusyon ng sistema ng penal at iba pa.

Ang mga diskwento sa buwis sa kita ay magagamit sa mga sumusunod na kalahok sa merkado:

• mga kumpanyang kasangkot sa mga serbisyong panlipunan;
• mga organisasyong medikal;
• institusyong pang-edukasyon;
• nangunguna sa mga paksa aktibidad sa ekonomiya sa mga espesyal na sonang pang-ekonomiya.

Pamamaraan para sa pagpaparehistro ng mga pribilehiyo sa buwis

Ang pagpaparehistro ng mga benepisyo sa pananalapi para sa mga indibidwal ay nangyayari sa batayan ng aplikasyon. Nangangailangan ito ng inisyatiba ng aplikante.

Ang algorithm para sa pakikipag-ugnay sa tanggapan ng Federal Tax Service ay ang mga sumusunod:

1. Independiyenteng pagpapasiya ng mga kagustuhang karapatan batay sa kasalukuyang batas.
2. Koleksyon ng mga kinakailangang dokumento.
3. Pagsusulat ng aplikasyon sa Federal Tax Service:
   • sa pamamagitan ng personal na pagbisita;
   • sa website ng State Services.
4. Hinihintay na ma-verify ang mga papeles at makumpirma ang pagiging kwalipikado.

Kasama sa pangunahing pakete ng mga dokumento ang sumusunod:

• pasaporte ng aplikante;
• deklarasyon sa form 3-NDFL;
• sertipiko ng kita para sa panahon ng pag-uulat;
• papel na nagpapatunay ng tama (preferential certificate, ITU certificate, atbp.);
• aplikasyon sa iniresetang form (ang form ay ibinigay sa site).

Ang natitirang mga papel ay depende sa uri ng koleksyon. Halimbawa, upang makakuha ng panlipunang bawas dapat na kalakip:

• isang kasunduan sa isang institusyon upang makatanggap ng mga serbisyong medikal o pang-edukasyon;
• sertipiko ng pagmamay-ari ng pabahay;
• mga resibo na nagpapatunay sa pagbabayad ng naaangkop na bayad;
• kumpirmasyon ng mga ugnayan ng pamilya sa taong nakatanggap ng mga ipinahayag na serbisyo.

Ang karaniwang bawas ay ibinibigay sa lugar ng trabaho. Upang isaalang-alang ito sa mga kalkulasyon, dapat mong ibigay ang sumusunod sa departamento ng accounting:

• mga sertipiko ng kapanganakan ng mga bata (kabilang ang mga matatanda);
• sertipiko ng kapansanan ng bata (kung magagamit).

Mga sikat na tanong at sagot sa mga tax break

Mayroon bang anumang mga pagpapahinga sa mga mandatoryong kontribusyon para sa mga namumuhunan?

Oo. May mga tuntunin sa batas na naglilibre sa mga mamumuhunan sa personal na buwis sa kita. Sila ay:

• ang panahon ng paghawak ng mga pagbabahagi ay dapat lumampas sa tatlong taon;
• pagkatapos ng tinukoy na panahon, ang isang tao ay maaaring bawasan ang kita sa deklarasyon ng 3 milyong rubles. para sa bawat panahon ng pag-uulat.

Para sa impormasyon: ibang, mas kaakit-akit na mekanismo ang ipinakilala para sa malalaking mamumuhunan.

Mayroon bang anumang mga benepisyo para sa mga mamimili ng sasakyan?

Ang kasalukuyang mga regulasyon ay nagtatatag lamang ng isang kategorya ng mga tsuper na hindi nagbabayad ng buwis sa transportasyon. Ito ang mga may-ari ng mga dalubhasang sasakyan para sa mga may kapansanan. Maaaring samantalahin ng ibang mga mamamayan ang makabagong programa ng estado. Nag-assume siya tulong ng estado sa pagbabayad ng interes sa isang pautang kapag bumili ng ilang uri ng mga sasakyan. Kaya, noong 2017, binayaran ng badyet ang 5.5% ng rate.

Dapat bang maglagay ang producer ng agrikultura ng property lien sa mga bagay na kasama sa listahan ng mga fixed asset?

Sa talata 4 ng Art. 374 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagtatatag ng isang pamantayan na nagbubukod sa mga producer ng agrikultura mula sa naturang mga bayarin. Ang panuntunan ay may bisa mula noong 2013. Ang real estate, na isang fixed asset, ay hindi binubuwisan kung ito ay ginagamit sa produksyon ng mga produkto.

Maaari bang makatanggap ng kaltas ang isang pensiyonado para sa pagbili ng real estate kung hindi siya opisyal na nagtatrabaho?

• sila ay binabayaran para sa bahagi ng mga gastos sa pagbili ng mga tirahan;
• Maaari kang mag-aplay kung ang pensiyonado ay may buwis na kita sa loob ng tatlong nakaraang taon.

Mga huling pagbabago

Mula Enero 1, 2018, ang format ng mga application form para sa mga aplikasyon sa Federal Tax Service para sa layunin ng pagbibigay ng mga benepisyo sa buwis, kabilang ang mga buwis sa transportasyon, lupa, at ari-arian, ay nagbago.