Tamang disenyo ng rko. Cash warrant ng account

Kasama sa mga dokumento ng pera ang: papalabas na cash order (RKO), papasok na cash order (PKO), cash book. Tingnan natin ang mga halimbawa ng pagpuno ng cash receipt order (consumables).

Pagpupuno ng isang exense cash order (RKO).

Ginagamit ang expense cash order para mag-isyu ng cash Pera mula sa cash register. Ito ay isang pinag-isang dokumento (form KO-2). Ito ay isinulat ng cashier o ng ibang awtorisadong tao sa isang kopya.

Paano punan nang tama ang isang cash order ng gastos?

Sa tuktok ng consumable ay nakasulat ang pangalan ng organisasyon, ang istrukturang yunit nito (kung mayroon man). Kung walang yunit ng istruktura, pagkatapos ay maglagay ng gitling. Sa kanang bahagi sa itaas, ang mga code ng organisasyon ay nakasulat batay sa isang sertipiko mula sa State Statistics Committee.

Ang “Document Number” ay itinalaga sa pagkakasunud-sunod habang ang pera ay inilabas mula sa cash register. Nagsisimula ang pagnunumero sa simula ng taon.

Petsa ng dokumento - ang petsa na inilabas ang pera mula sa cash register. Kasabay nito ang petsa sa journal para sa pagrehistro ng mga papasok at papalabas na cash order (KO-3). Ang petsa ay ipinahiwatig sa format - DD.MM.YYYY.

Sa column na "Debit" at "Credit" ang mga accounting accounting ng cash transaction ay ipinahiwatig. Ang mga ito ay pinunan ng isang accountant. Ang column na "Debit, structural unit code" ay pinupunan kung ang enterprise ay may ganoong unit at ang pera ay inisyu dito.

Sa column na "Debit, analytical accounting code" ang code ay ipinahiwatig kung ito ay ginagamit sa organisasyon, o isang gitling ay inilagay.

Ang "Credit" ay ang cash register account kung saan inilabas ang pera. Sa synthetic accounting, ito ay account 50 "Cash".

"Ang dami, kuskusin. kopecks." - ang halagang ibinibigay mula sa cash register ay ipinahiwatig sa mga numero.

Sa column na "Purpose code" ang mga code ay ipinahiwatig kung tinanggap sila ng enterprise.

Sa linya ng "Isyu", punan ang iyong buong pangalan. empleyado ng organisasyon kung kanino ibinigay ang pera, sa genitive case.

Ang nilalaman ng transaksyon sa pananalapi ay nakasulat sa linyang "Base".

Inuulit ng linyang “Halaga” ang halagang nakasaad sa itaas para sa order ng resibo ng pera. Ito ay nakasulat sa isang malaking titik muna sa mga salita. Ang mga Kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero.

Sa "Appendix" - ang mga dokumento sa batayan kung saan ang pera ay inisyu mula sa cash register ay ipinahiwatig. Kung ang isang empleyado ng isang third-party na organisasyon ay tumatanggap ng pera, kinakailangan upang ipahiwatig ang data sa kapangyarihan ng abugado, ayon sa kung saan ang pera ay ibinibigay mula sa cash register. Ang power of attorney ay nakalakip sa cash receipt order.

Ang RKO ay nakarehistro sa rehistro ng mga cash na dokumento KO-3 at pinatunayan ng mga pirma ng pinuno ng organisasyon at ng punong accountant.

Ang linyang "Natanggap" ay pinunan ng tatanggap ng pera. Kabilang dito ang halaga na natanggap sa mga salita at kopecks sa mga numero. Ang tatanggap ng mga pondo ay pumipirma at lagyan ng petsa ito. Nasa ibaba ang pangalan ng dokumento batay sa kung saan ibinibigay ang pera sa tatanggap. Kadalasan ito ay isang pasaporte o dokumento ng pagkakakilanlan. Bakit kailangan mo ng data ng pasaporte sa isang consumable? Ito ay kinakailangan kung ang isang sitwasyon ng salungatan ay lumitaw tungkol sa pagtanggap ng pera. Sabihin nating ang isang empleyado ay nag-claim sa iyo na hindi siya ang tumanggap ng pera, pagkatapos ay maaari mong patunayan ito sa kanyang mga detalye ng pasaporte at pirma. Mahalaga ito lalo na kapag nagbigay ka ng pera sa ilalim ng power of attorney, dahil maaaring peke ang power of attorney, halimbawa, kapag huminto ang isang empleyado, ngunit mayroon pa rin siyang power of attorney form (oo, nangyayari ito sa pagsasanay).

Ang linyang "Inisyu ng cashier" ay pinunan ng cashier o isang awtorisadong tao pagkatapos mag-isyu ng pera sa ilalim ng cash register. Ayon dito, ise-certify ng cashier ang consumable sa kanyang pirma at transcript nito.

Ang RKO ay hindi ibinibigay sa mga tatanggap ng pera. Nananatili ito sa cashier.

Maaari mong gamitin ang cash receipt form.

Pagpuno ng cash receipt order (RKO).

Ginagamit ang cash receipt order para iproseso ang cash pagdating nito sa cash desk ng organisasyon. Ito ay isang pinag-isang dokumento (form KO-1). Ito ay isinulat ng cashier o ng ibang awtorisadong tao sa isang kopya.

Paano sagutan ang isang cash receipt order nang tama?

Ang isang cash receipt order (PKO) ay binubuo ng dalawang bahagi: ang mismong order ng resibo at isang resibo, na, pagkatapos mapunan, ay ibinibigay sa taong nagdeposito ng pera sa cash register. Ang consumable ay maaaring ibigay nang manu-mano o sa loob sa elektronikong format. Ang mga marka at pagwawasto sa mga resibo ay hindi pinapayagan. Sa kasong ito, kailangan nilang muling isulat.

Sa tuktok ng RKO, punan ang pangalan ng organisasyon at ang yunit ng istruktura nito (kung mayroon man). Kung wala, magdaragdag ng gitling.

Ang mga “code” ay pinupunan batay sa isang sertipiko mula sa State Statistics Committee.

Ang numero ng resibo ay ipinahiwatig sa pagkakasunud-sunod ng sanggunian mga transaksyong cash. Nagsisimula ang pagnunumero sa simula ng taon. Ang mga RKO ay nakarehistro sa KO-3 registration log.

Ang "Petsa ng compilation" ay ang petsa ng pagtanggap ng pera (pagtanggap ng pera sa cash desk). Ang nauubos na format ng petsa ay DD.MM.YYYY (halimbawa, 05/25/2012).

Ang mga column na "Debit" at "Credit", tulad ng sa cash receipt order, ay pinunan ng accountant. Ang Account Debit ay palaging may kasamang account para sa mga transaksyong cash (synthetic account 50 “Cash”).

Sa column na "Halaga, kuskusin. kopecks." ay nakasulat Kabuuang Pera, idineposito sa cash register. Ito ay ipinahiwatig sa mga numero. Ang column na "Purpose code" ay pinupunan kung ang organisasyon ay gumagamit ng coding system.

Sa column na "Tinanggap mula sa___" ang buong pangalan ng taong nagdeposito ng pera sa cash register ay nakasulat sa genitive case, at kung ang pagbabayad ay ginawa ng isang kinatawan ng isang third-party na organisasyon, kung gayon ang "Pangalan ng organisasyon ” at ang buong pangalan ng awtorisadong tao.

Sa column na "Base" - ipinapakita ang nilalaman ng transaksyong pinansyal o ang dokumento kung saan tinanggap ang pagbabayad.

Ang linyang "Halaga" ay nagpapahiwatig ng halaga ng bayad na tinanggap sa cash desk. Ang halaga ay nakasulat mula sa simula ng linya na may malaking titik sa mga salita, at kopecks sa mga numero. Kung ang linya ng "Halaga" ay hindi ganap na napunan, pagkatapos ay ang mga walang laman na puwang ay e-cross out.

Sa linyang "Kabilang", ilagay ang halaga ng VAT sa mga numero, o ilagay ang "hindi kasama ang buwis (VAT)".

Ang "Appendix" ay nagpapahiwatig ng mga pangunahing dokumento na dapat ilakip sa order.

Ang parehong mga entry ay ginawa sa resibo para sa PKO tulad ng sa PKO. Ang selyong "BAYAD" ay nakalagay sa resibo at PKO. Ang resibo ay pinunit at ibinigay sa taong nagdeposito ng pera.

Ang cash receipt order ay nilagdaan ng cashier at inendorso ng punong accountant o ibang awtorisadong tao.

Available ang form para sa cash receipt order.

Punan ang Cash Book.

Ang cash book ay isang pinagsama-samang dokumento na nagtatala ng lahat ng mga transaksyon sa pera: parehong ang pagtanggap ng cash at ang isyu nito. Ang pinag-isang anyo ng aklat ay anyong KO-4.

Ang aklat ay maaaring punan nang manu-mano o elektroniko.

Ang pamamaraan para sa pagpapanatili ng isang cash book sa elektronikong paraan.

Sa umaga ng bawat susunod na araw ng trabaho, ang cashier ay kailangang maghanda ng dalawang printout: "Cashier's Report" at "Cash Book Loose Sheet". Naglalaman ang mga ito ng parehong mga detalye upang punan. Ang mga ito ay binilang ayon sa pagkakasunud-sunod mula sa simula ng taon.

Ang printout ng huling loose sheet ng buwan at taon ay nagpapahiwatig ng kabuuang bilang ng mga sheet para sa bawat buwan (taon). Kailangang suriin ng cashier ang mga printout para sa katumpakan, pagkatapos ay lagdaan ang mga ito. Ang mga maluwag na sheet ng cash book ay nananatili sa cash register at nakaimbak sa loob ng isang taon, at ang ulat na may kalakip na mga resibo ng pera at mga order ng paggasta ay inilipat sa departamento ng accounting.

Lahat ng maluwag na sheet ng cash book, kung kinakailangan o sa katapusan ng taon, ay tinatahi at selyado, na pinatunayan ng mga lagda ng punong accountant at manager, na nagpapahiwatig ng kabuuang bilang ng mga sheet.

Ang pamamaraan para sa pagpapanatili ng isang cash book nang manu-mano.

Kapag manu-manong pinapanatili ang isang cash book, ito ay binuksan para sa isang tiyak na panahon, batay sa bilang ng mga transaksyon. Bago pa man gamitin, ang mga sheet ng libro ay nilagyan ng tali, binilang, selyado at pinatunayan ng mga pirma ng manager at punong accountant sa huling pahina. Ang cash book ay tinatakan ng wax o regular na selyo.

Kung ang mga sheet ng cash book ay hindi ganap na napunan, sila ay e-cross out.

Sa pagtatapos ng bawat araw, ipinapakita ng cash book ang kabuuang halaga ng mga resibo at ang kabuuang halaga ng mga dokumento ng paggasta na nai-post sa araw, at kinakalkula din ang balanse sa pagtatapos ng araw. Ang pagpapanatili ng cash book ay kinokontrol ng punong accountant.

Upang makatanggap ng libreng libro, ilagay ang iyong impormasyon sa form sa ibaba at i-click ang "Kumuha ng Aklat" na buton.

Paano wastong gumuhit ng isang cash order para sa pagbabayad ng bayad sa bakasyon?

Cash warrant ng account. Mga regulasyon sa mga transaksyon sa cash at mga dokumento para sa kanila - cash order, settlement at payroll sheet, payroll.

Tanong: Paano wastong gumuhit ng isang cash order para sa pagbabayad ng bayad sa bakasyon, atbp., sa 1C accounting, ang isang cash order ay nabuo kahit para sa isang empleyado sa pamamagitan ng sheet ng pagbabayad ng suweldo, lumalabas na mayroon kaming dalawang dokumento na nabuo, nag-print kami ang cash settlement order, pinirmahan ito ng empleyado, Kailangan ko bang ilagay ang numero ng statement na ito sa linya ng aplikasyon at i-print ito para sa RKO?

Sagot: Ang Mga Regulasyon sa Cash Operations ay nagsasaad na ang mga cash na suweldo at iba pang mga pagbabayad ay ibinibigay ayon sa mga order ng mga resibo ng pera, mga pahayag ng payroll, at mga pahayag ng payroll (sugnay 6 ng Direktiba ng Bangko Sentral ng Russian Federation na may petsang Marso 11, 2014 No. 3210-U ). Sa isang banda, ang employer, sa kanyang pagpapasya, ay may karapatang gumuhit ng isa sa tatlong mga dokumento. Ngunit sa kabilang banda, sinasabi ng sugnay 6.5 ng Regulasyon Blg. 373-P na ang halaga ng cash para sa pagbibigay ng sahod ay itinatag ayon sa pag-aayos at pagbabayad o payroll, kung saan isinulat ng manager ang deadline para sa pag-isyu ng cash para sa mga suweldo. Lumalabas na ang pahayag ay isang mandatoryong dokumento.

Kaya, kahit na magbayad ng bayad sa bakasyon sa isang empleyado, mas ligtas na gumuhit hindi lamang ng isang order ng gastos, kundi pati na rin ng isang pahayag.

Kumpletuhin ang RKO tulad ng sumusunod:

Sa linya ng "Isyu", dapat mong ipahiwatig ang buong pangalan ng empleyado o iwanan itong blangko.

Sa linyang "Halaga," ang kabuuang halaga ng bayad sa bakasyon na ibinigay alinsunod sa data ng payroll.

Sa linyang "Application" " Payslip№_ na may petsang __20_."

Ang "Base" na linya ay nagpapahiwatig ng nilalaman ng operasyon.

Ang linyang "Natanggap" ay nananatiling blangko. Ganyan pumipirma ng payroll ang isang empleyado.

Ang RKO, na pinagsama-sama batay sa payroll, ay kailangan lamang para sa paggawa ng mga entry sa cash book tungkol sa mga halagang inisyu ayon sa payroll at hindi kumpirmasyon ng paglilipat ng pera. Nangangahulugan ito na ilagay ang iyong buong pangalan. sa linyang “Isyu” at hindi kinakailangan ang data ng pasaporte sa linyang “Ni _____”.

para. 8 p. 2 , sugnay 6 Mga tagubilin ng Bank of Russia na may petsang Marso 11, 2014 No. 3210-U). Business travel, sick leave, mga bata at mga benepisyo sa maternity, ang mga dibidendo ay hindi kasama sa pondo ng sahod. Samakatuwid, dapat silang mailabas bilang isang hiwalay na consumable.

Katuwiran

Ano ang mangyayari sa atin kung...

Isinama namin ang mga allowance at benepisyo sa paglalakbay sa payroll

Ano ang iyong panganib: multa ng hanggang 50,000 rubles.

Higit pa sa paksang ito

Nag-withdraw kami ng pera mula sa account nang maaga para sa mga suweldo. Ano ang mangyayari

Ang kumpanya ng payroll ay nag-iisyu ng mga empleyado hindi lamang ng mga suweldo, kundi pati na rin ang sick leave, mga allowance sa paglalakbay, at mga dibidendo. Maaaring itumbas ng mga awtoridad sa buwis ang gayong pagkakamali sa isang paglabag sa disiplina sa pera. At pagmultahin ang organisasyon hanggang sa 50,000 rubles, at ang direktor - hanggang 5,000 rubles. ( Art. 15.1 Code of Administrative Offenses ng Russian Federation).

Ayon sa payroll at pay slips, tanging sahod at benepisyong panlipunan tulad ng tulong pinansyal ang maaaring ibigay ( para. 8 p. 2 , sugnay 6 Mga tagubilin ng Bank of Russia na may petsang Marso 11, 2014 No. 3210-U). Ang paglalakbay, sick leave, mga benepisyo sa bata at maternity, mga dibidendo ay hindi kasama sa pondo ng sahod (sugnay , Mga Tagubilin, naaprubahan. sa pamamagitan ng utos ng Rosstat na may petsang Oktubre 28, 2013 No. 428). Samakatuwid, dapat silang mailabas bilang isang hiwalay na consumable. Ngunit ang ilang mga kumpanya ay nagsasama rin ng mga hindi halaga ng suweldo sa kanilang mga pahayag. Kung matuklasan ito ng mga awtoridad sa buwis, maaari silang magpasya na ang mga entry sa pahayag tungkol sa pagbibigay ng mga allowance at benepisyo sa paglalakbay ay hindi wasto. At kalkulahin ang balanse ng cash sa cash register nang hindi isinasaalang-alang ang mga withdrawal na ito. Ibig sabihin, parang hindi binayaran ng kumpanya ang mga halagang ito mula sa cash register. At kung ang balanse ay lumampas sa naaprubahang limitasyon, ang kumpanya at direktor ay pagmumultahin. Ang pinakamadaling paraan upang maiwasan ang multa ay magdala ng pera sa cashier para sa mga naturang pagbabayad, isinasaalang-alang ang limitasyon, nang hindi kasama ang mga ito sa iyong suweldo.

Kung mayroon ka nang multa, maaari mo itong kanselahin sa korte. Code ng Russian Federation sa mga paglabag sa administratibo nagbibigay ng multa para sa mga sumusunod na paglabag:

mga pagbabayad ng cash na lumalabag sa limitasyon ng 100,000 rubles;

hindi pag-record o hindi kumpletong pag-post ng cash;

hindi pagsunod sa pamamaraan para sa pag-iimbak ng libreng pera;

imbakan sa cash register na lampas sa limitasyon.

Kaya, walang multa para sa hindi wastong nakumpletong mga pahayag at ang pagpapalabas ng mga allowance sa paglalakbay hindi ayon sa mga consumable, ngunit ayon sa isa pang dokumento. Lahat kasi ng pirma sa salary slip.

Nag-isyu kami ng cash receipt order

Ang isang kumpanya ng kalakalan ay nagbibigay ng sahod sa mga empleyado batay sa payroll. Sa kasong ito, ang isang cash order ng gastos ay inisyu para sa kabuuang halaga. Paano punan nang tama ang dokumentong ito?

Sa katunayan, sa mga sentralisadong departamento ng accounting, isang gastos na cash order ang iginuhit para sa kabuuang halaga ng suweldo na ibinigay. Base talata 14 Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash sa Russian Federation (naaprubahan sa pamamagitan ng desisyon ng Lupon ng mga Direktor ng Bank of Russia noong Setyembre 22, 1993 No. 40, pagkatapos nito ay Order).

Iyon ay, sa aming kaso, ayon sa linya na " Isyu» dapat tukuyin bilang "Mga Empleyado". At ayon sa linyang " Sum» ang kabuuang halaga ng suweldo na binayaran alinsunod sa data ng payroll. Ayon sa linya" Aplikasyon"" Payroll No.__ na may petsang "__" ____200__."

Ang pirma ng manager sa cash order ay hindi kailangan, dahil ito ay nasa payroll ( sugnay 14 ng Kautusan). linya" Natanggap» nananatiling blangko, dahil pinirmahan din ng mga empleyado ang payroll. Ngunit ang pirma ng cashier sa order ay kinakailangan ( sugnay 20 ng Kautusan).

Nagbibigay kami ng impormasyon. Ural

Para sa isang beses na pagbabayad, mas ligtas na mag-isyu ng order at statement ng gastos

“...Sa ating estado, halos lahat ng mga empleyado ay tumatanggap ng kanilang mga suweldo sa isang card. Ngunit binibigyan namin ang mga bagong dating ng pera mula sa cash register. Ngayong taon ay isang bagong empleyado lamang ang nakarehistro. Mula sa taong ito, mayroon ba tayong karapatan na ayusin ang pag-iisyu ng pera gamit lamang ang isang order ng gastos o kailangan din ba nating gumuhit ng isang payroll?..”

Mula sa isang liham mula sa punong accountant

Ito ay mas ligtas na magbigay ng parehong mga dokumento.

Ayon sa mga lumang alituntunin, ang isang beses na pagbabayad ng sahod ay pinahintulutan na maibigay sa isang gastos na cash order nang hindi naglalabas ng payroll o payroll statement ( talata 17 Order, naaprubahan. sa pamamagitan ng sulat ng Bank of Russia na may petsang Oktubre 4, 1993 No. 18).

Ang mga bagong Regulasyon sa mga transaksyon sa cash ay naglalaman lamang ng pangkalahatang mga salita na ang mga suweldo ay ibinibigay sa cash ayon sa mga cash receipts, payroll slips, at payroll slips ( sugnay 4.2 ng Mga Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Oktubre 12, 2011 No. 373-P). Sa isang banda, ang employer, sa kanyang pagpapasya, ay may karapatang gumuhit ng isa sa tatlong mga dokumento. Ngunit sa kabilang banda - sa sugnay 4.6 Ang Regulasyon Blg. 373-P ay nagsasaad na ang halaga ng cash para sa pagbibigay ng sahod ay itinatag ayon sa settlement o payroll sheet, kung saan itinatala ng manager ang deadline para sa pag-isyu ng cash para sa sahod. Lumalabas na ang pahayag ay isang mandatoryong dokumento.

Kaya, kahit na para sa isang solong pagbabayad, mas ligtas na mag-isyu hindi lamang ng isang order ng gastos, kundi pati na rin ng isang pahayag.

Sagot ni Alexander Sorokin,

Deputy Head ng Operational Control Department ng Federal Tax Service ng Russia

“Ang mga sistema ng pagbabayad ng cash ay dapat gamitin lamang sa mga kaso kung saan ang nagbebenta ay nagbibigay sa mamimili, kasama ang mga empleyado nito, ng isang pagpapaliban o installment na plano para sa pagbabayad para sa mga kalakal, trabaho, at serbisyo nito. Ito ang mga kasong ito, ayon sa Federal Tax Service, na nauugnay sa probisyon at pagbabayad ng utang upang magbayad para sa mga kalakal, trabaho, at serbisyo. Kung ang isang organisasyon ay nag-isyu ng isang cash loan, nakatanggap ng isang pagbabayad ng tulad ng isang pautang, o mismo ay tumatanggap at nagbayad ng utang, huwag gamitin ang cash register. Kapag eksaktong kailangan mong sumuntok ng tseke, tingnan

Nuances

Mga papasok at papalabas na cash order nilagdaan kaagad ng responsableng empleyado pagkatapos makumpleto ang nauugnay na transaksyon. Ang mga dokumentong nakakabit sa kanila ay dapat na kanselahin gamit ang isang selyo o ang markang "Bayad". Kasabay nito, sa sapilitan ang petsa ay nakatatak upang maiwasan ang muling paggamit ng mga papel. Ayon sa kasalukuyang mga patakaran, walang mga pagwawasto ang pinapayagan, kahit na napagkasunduan ang mga ito.

Form KO-1

Kailangan mong punan ang order ng resibo sa isang kopya. Ang form ay binubuo ng 2 seksyon. Ang una ay isang direktang order ng resibo, at ang pangalawa ay isang tear-off slip - isang resibo. Ang huli ay ibinibigay sa taong nagdeposito ng mga pondo. Ang linyang "Base" ay nagpapahiwatig ng nilalaman ng operasyong isinagawa. Halimbawa, ito ay maaaring "pagbabayad ng invoice No. 321 na may petsang Pebrero 1, 2017." Ipinapakita ng field na "Kabilang ang" ang halaga ng VAT. Ang halaga ay ipinahiwatig sa mga numero. Kung walang ibinigay na buwis, dapat mong isulat ang "Walang VAT". Inililista ng field na "Attachment" ang mga dokumentong kasama ng order. Ang kaukulang account ay nakatakda depende sa pinagmulan ng mga pondo. Ang code ng departamento ay ipinahiwatig ng operator ng hiwalay na mga departamento ng istruktura ng negosyo. Ang "Debit" cell ay dapat maglaman ng cash account alinsunod sa plano. Ang pagbilang ng mga dokumento ay tuloy-tuloy at itinatag sa loob ng isang taon. Ang form ay hindi dapat maglaman ng mga numerong nakasulat sa labas ng pagkakasunod-sunod o mga duplicate na code. Ang OKPO ay itinuturing na isang mandatoryong kinakailangan. Ang impormasyon ay ipinahiwatig alinsunod sa sertipiko na ibinigay ng katawan ng istatistika ng estado. Ang pangalan ng organisasyon ay ipinahiwatig sa parehong anyo kung saan lumilitaw ito sa dokumentasyon ng bumubuo. Kung inaprubahan ng kumpanya ang mga analytics code, dapat na ipahiwatig ang mga ito sa pagkakasunud-sunod. Mayroong cell na "purpose" sa dokumento. Kinukumpleto lamang ito ng mga non-profit na negosyo na may naaangkop na pagpopondo.

Mga tampok ng sertipikasyon

Ang order ng resibo ay itinataguyod ng departamento ng accounting. Kung walang mga espesyalista na awtorisadong mag-endorso ng dokumento, pagkatapos ito ay ginagawa ng pinuno ng negosyo. Ang direktor ng organisasyon, sa pamamagitan ng kanyang utos, ay maaaring magtalaga ng responsibilidad para sa pagpirma ng mga order sa ibang empleyado. Sa kasong ito, dapat sumang-ayon ang manager sa kanyang kandidatura sa punong accountant. Kung ang direktor ng isang negosyo ay nakapag-iisa na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pananalapi, kung gayon mga resibo, mga cash order ng paggasta, cash book iginuhit at pinirmahan niya.

Pagtatatak

Ang imprint ay dapat na matatagpuan sa bahagi ng form na may markang "MP." at kunin ang resibo. Ang batas ay hindi nagbibigay ng mga espesyal na tuntunin para sa paglalagay ng selyo. Sa pagsasagawa, kaugalian na ilagay ang 60% nito sa pangunahing bahagi, at 40% sa resibo. Ang ilang mga rekomendasyon ay ibinibigay sa Resolusyon ng State Statistics Committee No. 88 ng Agosto 18, 1998. Ang batas ay hindi rin nagtatag ng isang tiyak na listahan ng mga detalye na dapat ilagay sa selyo ng operator. Maipapayo na isama sa impormasyon ng selyo na dating itinuturing na mandatory:

Dokumento para sa pag-isyu ng mga pondo

Ang expenditure order ay ibinibigay din sa isang kopya. Kapag nag-isyu ng mga pondo sa isang empleyado para sa pag-uulat, ang form ay dapat iguhit alinsunod sa kanyang nakasulat na aplikasyon. Maaari itong nasa libreng anyo. Ang aplikasyon ay dapat na nilagdaan ng pinuno ng negosyo. Nakasaad dito:

1. Halaga na ibibigay.
2. Termino.
3. Petsa ng.

Ang field na "Base" ay nagpapahiwatig ng operasyon na ginawa. Halimbawa, ito ay maaaring "refund ng sobrang paggasta ayon sa ulat No. 123 na may petsang Marso 2, 2017." Sa field na "Attachment", ipinahiwatig ang pangunahin at iba pang mga dokumento. Kasabay nito, ibinibigay ang kanilang mga numero at petsa ng compilation. Ang mga aplikasyon ay maaaring mga aplikasyon para sa pagpapalabas ng mga pondo, mga invoice, at iba pa. Mga tuntunin sa pagpaparehistro f. Ang KO-2 ay ibinibigay para sa Mga rekomendasyon sa pamamaraan, inaprubahan ng Goskomstat Resolution No. 88. Hindi pinapayagang gumawa ng anumang pagwawasto sa utos ng paggasta. Ang dokumento ay nilagdaan din ng punong accountant, tagapamahala o ibang tao na pinahintulutan niya. Ang mga negosyanteng nag-iingat ng mga talaan ng mga gastos at kita o mga pisikal na tagapagpahiwatig, ayon sa batas sa buwis, ay hindi maaaring mag-isyu ng mga voucher ng gastos.

Mga aksyon ng operator

Kapag nag-isyu ng mga pondo para sa mga order ng gastos, dapat suriin ng cashier ang:

1. Availability ng mga kinakailangang lagda at ang kanilang pagsunod sa mga sample.
2. Pagkakapantay-pantay ng mga halagang ipinahiwatig sa mga salita at numero.
3. Availability ng mga dokumentong ibinigay sa form.
4. Pagsunod sa buong pangalan sa impormasyon ng order na ibinigay ng tatanggap.

Pagkatapos nito, naghahanda ang operator ang kinakailangang halaga, nagpapadala dokumento sa pagbabayad sa taong tumatanggap sa kanila. Sa pagkakasunud-sunod, dapat ipahiwatig ng tatanggap ang bilang ng mga rubles (sa mga salita) at kopecks (sa mga numero). Ang tao ay pumipirma at nagde-date din nito. Dapat bilangin ng operator ang inihandang pera. Sa kasong ito, dapat makita ng tatanggap kung paano ito ginagawa ng cashier. Ang paksang tumanggap ng mga pondo ay muling kinakalkula ang mga ito sa ilalim ng pangangasiwa ng operator. Kung hindi ito nagawa, ang tatanggap ay hindi makakapag-claim sa cashier para sa halagang ibinigay. Pagkatapos nito, dapat lagdaan ng operator ang dokumento ng pagbabayad.

Mahalagang puntos

Ang cashier ay nag-iisyu ng mga pondo ng eksklusibo sa taong ang impormasyon ay nakasaad sa order. Ang huli ay nagpapakita ng isang dokumento na nagpapatunay sa kanyang pagkakakilanlan. Kung ang pagpapalabas ay ginawa sa pamamagitan ng kapangyarihan ng abogado, kinakailangang suriin ang pagsunod sa buong pangalan. tatanggap, ibinigay sa pagkakasunud-sunod, impormasyon tungkol sa taong kinakatawan. Ang isang dokumento na nagpapatunay sa awtoridad ng aktwal na tatanggap ay nakalakip sa form ng pagbabayad. Kung maraming pagbabayad ang gagawin sa ilalim ng kapangyarihan ng abogado o sa iba't ibang organisasyon, may kalakip na kopya sa utos. Ang orihinal ay dapat manatili sa operator na gumawa ng huling isyu.

Accounting para sa mga papasok at papalabas na cash order

Sa mga negosyo na gumuhit ng mga dokumentong tinalakay sa itaas, ang kontrol sa mga transaksyon na may mga pondo ay dapat tiyakin. Upang gawin ito ito ay kinakailangan upang magsagawa journal ng mga cash receipts at disbursements. Itinatala nito ang mga detalye ng mga form ng pagbabayad bago sila mailipat sa operator. Ang mga order na inilabas sa mga pahayag para sa pagpapalabas ng mga suweldo at iba pang katulad na halaga ay inilalagay sa aklat pagkatapos maibigay ang mga pondo sa mga tatanggap. Ang kaukulang tuntunin ay nakapaloob sa Mga Tagubilin na inaprubahan ng Resolusyon ng State Statistics Committee No. 88.

Sa pagsasagawa, ang tanong ay madalas na lumitaw: sa anong panahon kinakailangan upang magbukas ng isang journal para sa pagrehistro ng mga papasok at papalabas na mga order ng cash? Kapansin-pansin na ang batas ay hindi nagbibigay ng anumang mga limitasyon sa oras. Kaugnay nito, ang mga isyu na may kaugnayan sa panahon ng paggamit ng journal ay napagpasyahan ng accountant nang nakapag-iisa. Maaari mong buksan ang aklat sa loob ng isang taon, buwan, quarter. Ang bilang ng mga operasyon ay dapat isaalang-alang kapag gumagawa ng naaangkop na desisyon.

Responsibilidad para sa paglabag sa mga patakaran

Ang mga hakbang na itinakda ng batas ay inilalapat sa mga negosyo na hindi sumusunod sa mga tagubilin para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash. Ang pananagutan ay itinatag ng iba't ibang mga regulasyon. Kabilang sa mga ito ay ang Presidential Decree No. 840 ng Hulyo 25, 2003. Ang Kabanata 15 ng Code of Administrative Offenses ay nagtatakda ng Artikulo 15.1. Inaayos nito ang mga parusa para sa paglabag sa mga patakaran ng pagtatrabaho gamit ang cash at ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash. Sa kaso ng paglampas sa mga halagang inilaan para sa mga pag-aayos sa mga katapat, hindi pagtanggap (bahagyang o buo) ng mga natanggap na pondo, hindi pagsunod sa mga kinakailangan para sa pag-iimbak ng libreng pera na lampas sa mga limitasyon, administratibong parusa: 40-50 minimum na sahod - para sa mga opisyal, 400-500 minimum na sahod - para sa mga organisasyon.

Konklusyon

Ang paglalagay ng mga order ay isang napaka responsableng gawain. Gaya ng nakasaad sa itaas, ang mga pagwawasto, mga error at mga blots ay hindi pinapayagan sa mga dokumento. Ang operator na responsable para sa kanilang paghahanda ay dapat tandaan na ang order ay isang form mahigpit na pag-uulat. Samakatuwid, ang mga dokumento ay hindi dapat masira. Sa kawalan ng alinman sa ipinag-uutos na mga detalye ang isang nakumpletong order ay ituturing na hindi wasto.

Ang mga order ng resibo at gastos ay pinag-isang mga form na inaprubahan ng State Statistics Committee para gamitin ng mga organisasyon o indibidwal na negosyante gamit ang cash. Depende sa kung anong function ang ginagawa nila sa cash desk ng organisasyon - kita o gastos - mayroong cash receipt order at cash expense order. Tingnan natin ang bawat isa sa kanila, kung ano ang kailangan nito, kung ano ang tungkulin nito at kung kailan ito kailangang ibigay.

Kailan pinupunan ang Receipt Cash Order (PKO)?

Kapag natanggap ang cash sa cash desk ng isang organisasyon o indibidwal na negosyante, kinakailangang ipakita sa mga account ang katotohanan ng transaksyong ito sa negosyo. accounting. At para sa pag-post ng cash, may cash receipt order.

Ito ay iginuhit ayon sa pinag-isang dokumento sa isang kopya at nilagdaan ng punong accountant, accountant, accountant-cashier, cashier ng organisasyon o iba pang awtorisadong tao.

Ang isang cash receipt order ay binubuo ng dalawang bloke:

1. PKO mismo;
2. Isang resibo, na, pagkatapos mapunan, ay pinunit at ibibigay sa taong nagdeposito ng pera sa cash register.

Maaari kang mag-isyu ng resibo nang manu-mano o gamit ang isang computer. Ang mga pagwawasto sa order ng resibo ay hindi pinapayagan. Kung nagkamali ka, dapat na muling isulat ang order. Kung hindi, ang naturang dokumento ay hindi wasto at lumalabag sa disiplina sa pera.

Matapos punan, isang selyo ang inilalagay sa pangalawang bloke ng "Resibo" ng PKO legal na entidad o entrepreneur. Ngayon ay hindi na kailangang maglagay ng selyo upang ang kalahati ay mapupunta sa cash receipt order at ang kalahati sa resibo.

Sa anong mga kaso pinupunan ang Cash Receipt Order?

Pinupuunan namin ang isang cash receipt order kapag:

• kontribusyon ng mga tagapagtatag ng kanilang bahagi sa awtorisadong kapital;
• pagtanggap ng mga nalikom sa cash desk. Kung gumagamit ka ng cash register sa iyong trabaho at suntukin ang mga customer sa araw mga resibo ng pera, at hindi na kailangang mag-isyu ng cash receipt order para sa bawat punched check, isang PKO lang ang makakatanggap ng kabuuang halaga sa pagtatapos ng work shift;
• bumalik nanghiram ng pera. Kung ang iyong organisasyon o indibidwal na negosyante ay nagbigay ng pautang sa isang legal na entity o indibidwal, at ang utang ay ibinalik sa cash desk ng organisasyon;
• pagbabalik mula sa taong may pananagutan. Binigyan ng iyong organisasyon ang empleyado ng pera sa account, binili ng empleyado ang kailangan niya at dinadala ang natitirang bahagi ng advance sa cash desk ng organisasyon o negosyante;
• pag-withdraw ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng isang legal na entity. Kung mag-withdraw ka ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng organisasyon para sa sahod, mga pangangailangan sa sambahayan, atbp., dapat munang pumunta ang mga pondong ito sa cash desk ng organisasyon.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng Resibo na Cash Order

Ngayon ay titingnan natin ang step-by-step na pamamaraan para sa pagpuno sa bawat field ng Receipt Cash Order.

Rosstat website.

Sa field na "Petsa ng Compilation" ang kasalukuyang petsa ay ipinasok, dahil Ang isang cash receipt order ay iginuhit sa oras ng isang transaksyon sa negosyo.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay pinupunan alinsunod sa mga entry sa accounting at inihanda ng accountant. Ngunit, bilang default, ang column na "Debit" ay napunan ng 50.1 - dahil ito ang accounting account ng cash register ng organisasyon. Ang column na "Credit" ay maaaring maglaman ng isa sa mga sumusunod na accounting account:

75 "mga pakikipag-ayos sa mga tagapagtatag" - kapag ang mga tagapagtatag ay nag-ambag ng bahagi sa awtorisadong kapital;

51 "kasalukuyang account" - kapag nag-withdraw ng mga pondo mula sa isang kasalukuyang account;

71 "mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan" - kapag nagbabalik ng hindi nagamit na advance mula sa isang empleyado;

62 "mga pag-aayos sa mga mamimili at mga customer" - sa pagtanggap ng bayad mula sa mamimili sa cash desk ng organisasyon;

90.1 "kita ng benta" - kapag nagre-record ng kita para sa isang shift gamit ang kagamitan sa cash register.

Ang field na "Halaga" ay sumasalamin sa halagang idineposito sa cash register. Sa kasong ito, ang indikasyon ng kopecks at rubles ay pinaghihiwalay ng simbolo na "-".

Sa field na "Tinanggap mula sa", alinman sa buong pangalan ng contributor ay nakasulat sa genitive case (sinasagot ang tanong - mula kanino?), o ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante at ang buong pangalan ng contributor indibidwal din sa genitive case.

Sa field na "Base", ang batayan para sa pagdeposito ng mga pondo ay ipinasok: kontribusyon sa awtorisadong kapital, kita sa pagbebenta, pagtanggap ng cash mula sa bangko, pagbabayad para sa mga kalakal/serbisyo ayon sa invoice No. (kasunduan No.), atbp.

Sa patlang na "Halaga", ang halaga ng mga pondo na idineposito ay nakasulat sa mga salita na may malaking titik, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero. Kapansin-pansin na kung ipinahiwatig mo ang buong halaga nang walang kopecks sa tabular na bahagi ng PQS, pagkatapos ay sa field na "Halaga" dapat mong ipahiwatig lamang ang buong halaga sa mga salita nang hindi nagpapahiwatig ng kopecks. Ang pagbabawas ng mga rubles at kopecks ay hindi pinapayagan. Kung ang halaga ay may kasamang VAT, ito ay nakasulat na "kabilang ang VAT, rate ng interes halaga ng VAT at VAT.”

Ang mga pangunahing dokumento batay sa kung saan ang pera ay idineposito ay ipinasok sa patlang na "Appendix".

Ang ilalim ng dalawang linya ay naglalaman ng mga lagda ng cashier at ng punong accountant.

Ang bloke ng "Resibo" ay pinupunan katulad ng bloke ng "Cash receipt order". Ang isang selyo ay inilagay, pinunit sa linya at ibinigay sa depositor.

Halimbawa ng pagpuno sa Resibo ng Cash Order (PKO)

I-click upang palakihin

Kailan pinupunan ang Expenditure Cash Order (RKO)?

Sa pamamagitan ng pagkakatulad sa isang papasok na cash order, ang isang papalabas na cash order ay pinupunan kapag ang pera ay kailangang matanggap sa cash desk ng organisasyon.

Ang RKO ay pinagsama ayon sa isang pinag-isang kopya at nakaimbak sa cash book ng organisasyon.

Ang order ng gastos sa cash ay bubuo lamang ng isang bloke - ang mismong order ng gastos sa cash. Pinirmahan ng punong accountant, accountant, accountant-cashier, cashier ng organisasyon o iba pang awtorisadong tao.

Maaari kang mag-isyu ng mga consumable nang manu-mano o gamit ang isang computer. Ang mga pagwawasto sa pagkakasunud-sunod ng paggasta ay hindi pinapayagan. Kung nagkamali ka, dapat na muling isulat ang order. Kung hindi, ang naturang dokumento ay hindi wasto at lumalabag sa disiplina sa pera.

Sa anong mga kaso napunan ang Expense Cash Order?

Pinupuunan namin ang isang cash order ng gastos kapag:

• ang pangangailangang mag-isyu ng mga taong may pananagutan para sa pagbili ng mga kinakailangang kalakal o materyales para sa organisasyon;
• pagpapalabas sa mga taong may pananagutan para sa mga gastos sa personal at paglalakbay;
• pagdeposito ng cash sa bangko sa kasalukuyang account ng organisasyon;
• pagbabayad ng sahod (advance) sa mga empleyado sa cash sa cash desk;
• pagbabayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng Cash Expenditure Order

Ngayon tingnan natin ang hakbang-hakbang kung paano sagutan nang tama ang isang cash receipt order.

Sa field na "Organisasyon", ilagay ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante ayon sa mga dokumento ng batas.

Isinasaad ng field na "Structural unit" ang unit na nagbigay ng order. Kung ang organisasyon o indibidwal na negosyante ay walang dibisyon, pagkatapos ay idinagdag ang isang gitling.

Sa field na "ayon sa OKPO", ilagay ang OKPO code na ibinigay ng mga awtoridad sa Statistics. Kung hindi mo alam ang iyong code, mahahanap mo ito sa opisyal na website ng Rosstat.

Ang field ng “document number” ay itinalaga mula sa unang numero, simula sa Enero 1 ng bagong taon at may tuluy-tuloy na pagnunumero sa buong taon hanggang Disyembre 31. Ang organisasyon ay may karapatang gumamit ng mga prefix sa mga numero.

Sa field na "Petsa ng Compilation" ang kasalukuyang petsa ay ipinasok, dahil ang isang order ng cash ng gastos ay iginuhit sa oras ng isang transaksyon sa negosyo.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay pinupunan alinsunod sa mga entry sa accounting at inihanda ng accountant. Ngunit, bilang default, ang column na "Credit" ay pinunan ng 50.1 - dahil ito ang accounting account ng cash desk ng organisasyon. Ang column na "Debit" ay maaaring maglaman ng isa sa mga sumusunod na accounting account:

70 "payroll settlements" - kapag nagbabayad sa mga empleyado ng isang organisasyon sa cash;

51 "kasalukuyang account" - kapag nagdedeposito ng mga pondo sa isang kasalukuyang account mula sa cash desk ng organisasyon;

71 "mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan" - kapag nag-isyu ng paunang bayad sa isang empleyado para sa mga pangangailangan ng negosyo o mga gastos sa paglalakbay;

60 "mga pakikipag-ayos sa mga supplier at kontratista" - kapag nagbabayad ng cash sa mga supplier.

Ang field na "Halaga" ay sumasalamin sa halagang idineposito sa cash register. Sa kasong ito, ang indikasyon ng kopecks at rubles ay pinaghihiwalay ng simbolo na "-". O, na may buong rubles, maaaring hindi ipahiwatig ang mga kopecks.

Ang field na "Purpose Code" ay pinupunan lamang kung ang organisasyon ay gumagamit ng isang coding system.

Sa field na "Isyu", alinman sa buong pangalan ng taong binigyan ng pera ay nakasulat sa genitive case (sinasagot ang tanong - mula kanino?), o ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante at ang buong pangalan ng tatanggap ng indibidwal, sa genitive case din.

Sa field na "Base", ilagay ang batayan para sa pag-isyu ng mga pondo: pagbabayad ng mga dibidendo, pagbabayad sa supplier, pagkolekta, pagbabayad para sa mga kalakal/serbisyo ayon sa invoice No. (kasunduan No.), atbp.

Sa patlang na "Halaga", ang halaga ng mga pondo na inisyu ay nakasulat sa mga salita na may malaking titik, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero. Kapansin-pansin na kung ipinahiwatig mo ang buong halaga nang walang kopecks sa tabular na bahagi ng cash settlement system, pagkatapos ay sa field na "Halaga" dapat mong ipahiwatig lamang ang buong halaga sa mga salita nang hindi nagpapahiwatig ng kopecks. Ang pagbabawas ng mga rubles at kopecks ay hindi pinapayagan.

Ang pagpuno sa form ay kinokontrol ng "Pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash sa Russian Federation" (Mga Artikulo 14-21). Ayon sa Pamamaraan na ito, ang isang cashier ay maaaring mag-isyu ng mga pondo mula sa cash desk ng enterprise lamang kapag pinupunan ang isang cash order (sa kawalan ng iba pang naaangkop na naisagawa na mga dokumento).

Ang mga naturang dokumento ay nangangahulugan ng mga pay slip, mga invoice at iba pang katulad na mga dokumento ng mahigpit na pananagutan.

Ang cash receipt order ay dapat pirmahan ng mga taong responsable sa pagpapanatili ng dokumentasyon ng cash, partikular na ang direktor ng kumpanya, ang punong accountant at ang cashier.

Ang pinuno ng negosyo ay walang karapatan na lagdaan ang form na ito kung ang dokumento ay sinamahan ng mga invoice, mga sertipiko ng pagkumpleto ng trabaho, mga pahayag at iba pang mga dokumento na naglalaman ng kanyang pagpapahintulot na resolusyon.

Upang makatanggap ng mga pondo mula sa isang cash order ng gastos, ang taong nag-isyu ng mga pondo (cashier) ay dapat magbigay ng pasaporte o iba pang dokumentong nagpapakilala sa tatanggap.

Ang data ng pasaporte ay ipinahiwatig sa form KO-2. Ang tatanggap ay nagsusulat ng isang resibo na nagpapatunay sa pagtanggap ng pera. Kung ang isang cash order ay inisyu nang walang resibo mula sa tatanggap, ang mga pondo na inisyu ng cashier ay itinuturing na isang kakulangan at sinisingil nang buo.

Gamit ang isang cash order, maaari kang makatanggap ng mga pondo sa pamamagitan ng proxy. Sa kasong ito, ang dokumento ay nagpapahiwatig ng buong apelyido, unang pangalan at patronymic ng trustee na tumatanggap ng pera.

Ang cash sa form na KO-2 ay maaaring ibigay sa araw na ibinigay ang form. Ang dokumento ay iginuhit sa isang kopya at nakaimbak sa enterprise. Ang cash order ng gastos ay dapat na nakarehistro sa KO-3 journal.

Sa anong mga kaso pinupunan ang form KO-2?

Ang cash disbursement order ay pinupunan kapag ang cash ay inisyu.

Ayon sa Bank of Russia Regulation No. 373-P, ang form KO-2 ay pinupunan sa mga sumusunod na kaso:

• kapag ang mga nalikom na pera ay isinumite sa bangko para sa paglipat sa isang bank account, pagkatapos ay sa linya ng "Base" ang sumusunod ay nakasulat: "Mga nalikom na pera para sa paglipat sa isang bank account";
• kapag nag-isyu ng pera sa account (nagpapahiwatig ng paggamit ng cash upang isagawa aktibidad ng entrepreneurial empleyado ng kumpanya para sa mga layunin ng negosyong ito), ang mga pondo ay ibinibigay sa isang nakasulat na aplikasyon mula sa tatanggap (may pananagutan na tao), ang dokumento ay iginuhit sa anumang anyo, ipinapahiwatig nito ang halaga ng mga pondo na ibibigay at ang panahon kung saan ito ay inilabas;
• kapag nag-isyu ng pera sa isang empleyado ng kumpanya para sa personal na paggamit, halimbawa, mga gastos sa paglalakbay, sa kasong ito sa linyang "Base" ang mga salitang "Para sa mga personal na pangangailangan" ay katanggap-tanggap;
• kapag kailangan ng pera para sa mga pangangailangan ng negosyo, sa kasong ito ang dokumento ay dapat magpahiwatig ng isang tiyak na layunin para sa pag-isyu ng pera mula sa listahan ng mga katanggap-tanggap; ang mga layunin ay kinokontrol ng Directive 1843-U. Sa linyang "Base" maaari mong ipahiwatig ang: "Pag-isyu ng pera na babayaran para sa mga serbisyo" o "Cash para sa pagbili ng mga kalakal";
• Kailan sa sarili nagtatrabaho tumatanggap ng mga pondo para sa kanyang sariling mga pangangailangang pang-emerhensiya, habang ang tatanggap ay nagtatrabaho sa kumpanya nang nakapag-iisa nang hindi kumukuha ng ibang mga manggagawa.

Mga kinakailangan para sa pamamaraan para sa pag-isyu ng cash receipt order

Ang apelyido, unang pangalan, at patronymic ng tatanggap ay dapat tumugma sa data na tinukoy sa KO-2 na dokumento.

Ang halagang ibibigay sa cash ay hindi dapat lumagpas sa 100 libong rubles, kung hindi, ang pera ay ibibigay lamang sa pamamagitan ng bank transfer.

Personal na isinusulat ng tatanggap ang halagang matatanggap sa mga liham, naglalagay ng petsa at pirma.

Ang impormasyong tinukoy para sa tatanggap sa power of attorney ay dapat tumugma sa impormasyon sa KO-2 form.

Ang isang kapangyarihan ng abogado ay dapat na nakalakip sa form ng order, ngunit kung ang isang kapangyarihan ng abugado ay inisyu para sa ilang magkakaibang mga transaksyon sa pananalapi, isang kopya nito ay nakalakip sa kautusan.

Ang pagpapalabas ng pera sa account para sa mga pangangailangan ng negosyo sa isang empleyado ay nangyayari lamang kung mayroong isang aplikasyon mula sa tatanggap; ang dokumento ay dapat maglaman ng isang inskripsyon sa sariling kamay ng tagapamahala tungkol sa halagang ibibigay at ang deadline nito, na sertipikado ng isang pirma na nagsasaad ng petsa ng pagpirma sa aplikasyon, habang ang taong may pananagutan ay dapat mag-ulat sa cash desk sa inireseta na paraan sa loob ng tatlong araw pagkatapos ng pagtatapos ng panahon ng pagpapalabas.

Ang pagpapalabas ng mga pondo sa account ay ginawa lamang pagkatapos ng buong pagbabayad ng utang para sa dating natanggap na halaga sa account.

Pamamaraan para sa pagpuno ng form KO-2

Sa tuktok ng form sa linya na "Organisasyon" ang buong pangalan ng negosyo at ang istrukturang dibisyon nito ay nakasulat. Kung walang subdivision, maglalagay ng gitling sa pangalawang linya.

Sa column na "Mga Code" sa kanang sulok sa itaas, nakasulat ang OKPO code, na kinuha mula sa sulat ng impormasyon ng Goskomstat na ibinigay sa pagpaparehistro ng kumpanya.

Sa column na "Numero ng dokumento" ito ay ipinahiwatig numero ng pagpaparehistro at petsa sa format na DD.MM.YYYY mula sa KO-3 journal (ang journal para sa pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na cash order). Ang petsa sa journal ay nagpapahiwatig ng petsa kung saan ang mga pondo ay inilabas mula sa cash desk ng kumpanya.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay dapat punan ng isang accountant. Sa seksyong "Debit", ang structural unit code ay isinulat kung ang mga pondo ay direktang inilabas sa structural unit ng kumpanya.

Sa seksyong "Debit", ang analytical accounting code ay ipinasok kung ang naturang coding ay ginagamit sa enterprise, kung hindi, isang dash ang idinagdag. Sa seksyong "Credit", ang numero ng account ay naitala sa pautang kung saan ang mga pondo ay ibibigay. Sa column na “Halaga, kuskusin. pulis." Ang mga numero ay nagpapahiwatig ng halagang inisyu mula sa cash desk ng organisasyon.

Kung inaprubahan ng enterprise ang sarili nitong sistema ng coding, kinakailangan na punan ang column na "Purpose Code". Sa linya ng "Isyu", ang buong apelyido, unang pangalan, at patronymic na pangalan ng empleyado sa genitive case na tumatanggap ng pera ay isinulat.

Ang linya ng "Base" ay nagpapahiwatig ng nilalaman ng transaksyong pinansyal, halimbawa, mga gastos sa paglalakbay o inisyu para sa pag-uulat. Sa linya ng "Halaga", ang halaga sa mga salita ng mga inilabas na pondo ay ipinahiwatig sa malalaking titik, habang ang mga kopecks ay nakasulat sa mga numero.

Sa linya ng "Appendix", dapat mong ilista ang lahat ng mga pangunahing dokumento batay sa kung aling mga pondo ang ibibigay. Kung ang pera ay ibinibigay sa isang empleyado ng isang third-party na organisasyon, ang isang kapangyarihan ng abugado upang makatanggap ng mga pondo ay dapat na nakalakip sa cash receipt order.

Sa linyang "Natanggap", ang taong bibigyan ng pera ay nagpapahiwatig ng halagang natanggap sa mga salita, at mga kopecks sa mga numero. Susunod, ilagay ang petsa at lagda sa naaangkop na mga linya. Ang linyang "Inisyu ng cashier" ay ibinibigay pagkatapos maibigay ng cashier ang pera ayon sa order ng resibo ng pera.

Sa column na ito, inilalagay ng cashier ang kanyang pirma at ipinapahiwatig ang kanyang sariling apelyido at inisyal. Ang lahat ng mga dokumento na nakalakip sa KO-2 form ay kinansela gamit ang "Bayad" na selyo.

Pagpapanatili ng mga resibo ng pera sa electronic form

Ang pagpapanatili ng cash order ng gastos ay katanggap-tanggap sa electronic form alinsunod sa pinag-isang mga form.

Maaari mong panatilihin ang Ko-2 form sa mga espesyal na produkto ng software, halimbawa, "1C: Accounting", "BukhSoft online" at iba pang mga analogue. Kasabay nito, pinapanatili ang pagkakasunud-sunod kung saan napunan ang dokumento.

Bago mag-isyu ng mga pondo, ang nakumpletong KO-2 form ay naka-print sa isang printer. Susunod, ito ay nilagdaan ng mga awtorisadong tao, at ang tatanggap, gamit ang pamamaraan sa itaas, ay nagsusulat ng halaga ng mga pondo na matatanggap, inilalagay ang kanyang pirma at ang petsa ng pagtanggap.

Ang cash sa form na KO-2 ay maaaring ibigay sa parehong lokal at dayuhang pera. Ang KO-3 journal ay dapat na mai-print sa katapusan ng panahon ng pag-uulat. Ang mga pahina ay dapat na may bilang. Ang mga sheet ng magazine ay stitched, isang papel na selyo ay inilagay sa likod ng huling pahina, na kung saan ay itinataguyod na may selyo ng negosyo at ang pirma ng direktor.

Ang mga numero at petsa ng pagpaparehistro sa journal ay dapat tumugma sa mga nasa cash receipt order. Ang paglabag sa pagpapanatili ng dokumentasyon ng cash, kabilang ang mga resibo ng pera, ay may parusang administratibong pananagutan.

Video sa paksa: "Cash receipt order sa 1C: Pinasimple"

)